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소개글

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목차

Ⅰ. 신용평가시스템
1. 포괄성(comprehensiveness)
2. 완전성(completeness)
3. 복잡성(complexity)
4. 부도율의 정의(PD definition)
5. 단일성(monotonicity)
6. 정교성(fineness)
7. 신뢰성(reliability)
8. 사후검증(backtesting)
9. 정보의 효율성(informational efficiency)
10. 시스템 개선(system development)
11. 데이터 관리(data management)
12. 인센티브 부여(incentive compatibility)
13. 내부 통제(internal compliance)
14. 외부 통제(external compliance)

Ⅱ. 신용평가기관
1. Cantor and Packer(1997)
2. Machauer and Weber(1998)
3. Foglia, Laviola and Reedtz(1998)
4. Thomas(1999)

Ⅲ. 기업신용평가
1. 신용위험 평가
1) 평가대상기업
2) 평가대상기업의 신용공여규모
3) 평가주기
4) 평가기준
5) 평가체제
6) 평가대상기업의 분류
2. 평가결과에 따른 조치
1) 정상적인 영업이 가능한 기업
2) 유동성문제가 일시적인 기업
3) 유동성문제가 구조적이나 회생가능한 기업
4) 정리대상기업

Ⅳ. 은행신용평가

참고문헌

본문내용

산업위험 : 업종별 향후 3년간 경기변동 민감도, 성장전망 등
- 영업위험 : 시장지위, 시장점유율, 업계순위 등
- 경영위험 : 소유지배구조, 경영진의 Moral Hazard 여부 등
- 재무위험 : 단기차입금 비중, 매출액 추세, 재무융통성 등
- 현금흐름 : 이자보상계수(ICR), 부채상환계수(DSCR) 등
5) 평가체제
채권은행별로 “신용위험 평가위원회*”를 구성하여 평가
* 여신취급 관련 임직원은 제외
6) 평가대상기업의 분류
① 회생가능기업
- 정상적인 영업이 가능한 기업
- 유동성문제가 일시적인 기업
- 유동성문제가 구조적이나 회생가능한 기업
② 정리대상기업
2. 평가결과에 따른 조치
1) 정상적인 영업이 가능한 기업
정상영업을 유지할 수 있도록 채권은행들이 자기책임하에 적극적인 금융지원
2) 유동성문제가 일시적인 기업
채권은행들이 단기자금 지원방안 강구
- 자금지원시에는 주채권은행과 대상기업간 자구계획이행을 명시한「여신거래 특별약정」체결
3) 유동성문제가 구조적이나 회생가능한 기업
주채권은행을 중심으로 근본적 회생방안 강구
필요시 제2금융권을 포함한 “채권단회의”를 통하여 동 회생방안을 근거로 채무조정 협의
※ 채권단 회의 불참 또는 합의 위반시 제재방안 별도 강구
금융기관의 손실분담에 의한 채무조정이 필요한 경우 채권단과 해당기업은 지배구조개선, 사업구조조정 등에 관한 사항을 특별약정에 포함
자구계획 및 특별약정 이행상황 월별 점검
4) 정리대상기업
청산 등 공개적이고 투명한 처리절차에 의하여 조기 정리
- 법정관리화의업체에 대하여는 법원과 협의하여 신규자금지원 중단, 법적 절차폐지 신청 등을 통한 신속 정리 유도
Ⅳ. 은행신용평가
내부신용평가방식은 내부 신용평가시스템의 기본 개념 및 통계에 기초하여 이루어지게 되는 바, 이를 위한 가장 기본적인 세 가지 요소는 다음과 같다.
내부신용평가방식의 적정성 확보를 위하여 은행은 자체 내부 신용평가시스템 및 절차가 바젤위원회에 의해 설정되는 최저기준 및 건전관행에 관한 지침에 부합되도록 하여야 한다.
- 동 지침은 은행 자기자본규제의 기초를 형성하는 핵심 통계량의 質, 유용성 및 정합성을 보장하게 될 것이다.
은행의 내부 신용평가시스템이 상기 기준을 충족할 경우 은행은 내부신용등급별로 신용공여액과 그에 대한 핵심적인 손실특성(PD 등)에 대한 추정치를 금융감독당국에 제공하여야 한다.
- 신용공여액에는 기 실행된 여신뿐만 아니라 향후 실행예정인 약정분도 포함되어야 할 것이다.
부도확률(PD), 부도시 손실예상액(LGD) 및 기타 손실특성에 대한 은행의 추정치에 기초하여 각 여신에 대한 위험가중치를 부여한다.
- 각 위험가중치에는 부도확률(PD), 부도시 손실예상액(LGD) 및 기타 손실특성에 대한 추정치와 관련된 예상치 않은 손실(UL)이 반영되어 있다.
- 금융감독당국은 은행 자산에 내재된 리스크를 적절히 반영하는 동시에 은행의 내부신용평가 왜곡 또는 자기자본규제 회피(capital arbitrage) 노력에 대한 유인을 최소화할 수 있도록 위험가중치를 설정할 것이다.
참고문헌
ⅰ. 김병섭(2003), 국내은행 신용평가제도의 국제화전략, 전북대학교
ⅱ. 권영조(2007), 국내은행 신용평가시스템의 현황과 개선방향, 연세대학교
ⅲ. 박철수(2008), 재무모형과 비재무모형을 통합한 중기업 신용평가시스템의 개발, 대한안전경영과학회
ⅳ. 전명훈(2011), 고객만족이 기업 신용평가에 미치는 영향에 관한 연구, 홍익대학교
ⅴ. 최창선(2008), 국내 신용평가기관의 현황과 발전과제에 관한 연구, 한국국제경상교육학회
ⅵ. 최선화(2011), 신용평가기관의 정보이용에 대한 연구, 서울대학교

키워드

신용평가,   신용평가시스템,   신용평가기관,   기업신용평가,   은행신용평가,   평가대상기업,   통제,   시스템 개선