목차
Ⅰ. 일반적 구분
1. 수출신용장과 수입신용장
2. 상업신용장과 Clean 신용장
3. Simple Credit과 Reimbursement Credit
Ⅱ. 상업신용장의 구분
1. 취소가능신용장과 취소불능신용장
2. 화환신용장과 무화환신용장 및 무담보신용장
3. 확인신용장과 미확인신용장
4. 상환청구가능신용장과 상환청구불능신용장
5. 일람불신용장과 기한부신용장
6. 지급신용장, 연지급신용장, 인수신용장 및 매입신용장
7. 보통신용장과 특정신용장
8. 양도가능신용장과 양도불능신용장
9. 회전신용장(Revolving Credit)
10. 전대신용장(Red Clause or Packing Credit)
11. 연장신용장(Extended Credit)
12. 현금신용장(Cash Credit)
13. 동시개설신용장(Back to Back Credit)
14. 내국신용장(Local Credit)
Ⅲ. 특수 신용장
1. Omnibus Credit
2. Blank Credit
3. Marginal Credit
4. 할부선적 신용장(Instant Shipment Credit)
Ⅳ. 신용장 견본
1. 수출신용장과 수입신용장
2. 상업신용장과 Clean 신용장
3. Simple Credit과 Reimbursement Credit
Ⅱ. 상업신용장의 구분
1. 취소가능신용장과 취소불능신용장
2. 화환신용장과 무화환신용장 및 무담보신용장
3. 확인신용장과 미확인신용장
4. 상환청구가능신용장과 상환청구불능신용장
5. 일람불신용장과 기한부신용장
6. 지급신용장, 연지급신용장, 인수신용장 및 매입신용장
7. 보통신용장과 특정신용장
8. 양도가능신용장과 양도불능신용장
9. 회전신용장(Revolving Credit)
10. 전대신용장(Red Clause or Packing Credit)
11. 연장신용장(Extended Credit)
12. 현금신용장(Cash Credit)
13. 동시개설신용장(Back to Back Credit)
14. 내국신용장(Local Credit)
Ⅲ. 특수 신용장
1. Omnibus Credit
2. Blank Credit
3. Marginal Credit
4. 할부선적 신용장(Instant Shipment Credit)
Ⅳ. 신용장 견본
본문내용
payment credit 또는 anticipatory credit이라고도 부른다.
이 신용장 하에서 수익자가 신용장 수취 후 신용장에서 허용하는 금액까 지 대금을 수령하였다는 영수증과 물품선적 후 선적서류를 은행에 제시 하겠다는 각서를 제출하여 수출대금을 선대 받게 된다. 그리고 선적 후 선대금을 공제한 나머지 금액으로 환어음을 발행하게 된다. 주로 기계설 비 등 거대규모의 물품 거래 시 수출상의 자금여력이 부족한 경우나 농 수산물 등 수출물품의 집화과정을 거쳐야 하는 경우에 활용된다. 이러한 이유로 packing credit이라 한다.
11. 연장신용장(Extended Credit)
수출업자에게 자금조달의 편의를 제공하기 위하여 신용장 개설의뢰인의 요청으로 상품 선적 전에 수익자가 신용장 개설은행 앞으로 무담보어음 을 발행하면 이것을 통지은행이 매입하고 무담보어음이 발행된 후 일정 기간내에 해당 상품에 관한 일체의 선적서류를 어음 매입은행에 제공할 것을 조건으로 한 신용장을 연장신용장(Extended Credit)이라고 한다.
12. 현금신용장(Cash Credit)
수입업자의 요청에 의하여 수입업자 거래은행이 수익자 소재지에 있는 자기 은행의 본, 지점이나 Corres은행 앞으로 일정 자금을 송금해 놓고 그 은행으로 하여금 수익자 앞으로 신용장을 개설하도록 의뢰하여 개설 된 신용장을 Cash Credit이라 한다. 수익자는 이 신용장하에서는 단순히 일정 조건의 선적 서류와 상환으로 수출대전을 지급받게 된다.
13. 동시개설신용장(Back to Back Credit)
연계무역방식중에서 구상무역에서 결제방식으로 자주 사용되는 유형의 신 용장이다.
동시개설신용장은 수출신용장의 수익자가 동시에 동액의 신용장을 개설한 경우에 한하여 각각의 신용장이 유효하다는 조건이 기재되어 있는 신용장 을 말한다.
이러한 신용장은 특히 후진국에서 수입초과 현상이 심각한 경우 그 개선 책의 일환으로 2국간의 수출입의 균형을 유지하기 위하여 수출과 수입을 각각 링크 시키는 정책으로 활용되고 있다. 그러나 back to back credit의 본래의 의미는 수출품 제조업자가 수출상에 대하여 선지급 또는 지급보증 을 요구해왔을 경우 수출상은 수출품에 대한 선지급 대신에 수취한 신용 장을 통지은행에 예치하고 이 신용장을 견질(backed)로 하여 제조업자를 수익자로 하는 새로운 신용장을 개설하였는데, 이러한 신용장이 외국에서 온 신용장에 의하여 뒷받침되었다고 하여 back to back credit이라고 하였 다.
(1) Escrow Credit
Escrow의 뜻은 특정물을 제3자에게 기탁하고 일정조건이 충족된 경우에 상대방에게 교부할 것을 의뢰하는 일종의 신탁행위를 의미한다. 이때 특정 물을 채권자의 명의로 제3자(은행)에게 예치할 때 그 계정을 기탁계약이라 고 한다.
즉, 기탁신용장은 이러한 기탁계정의 개설을 전제로 하는 신용장이며, 수 출업자의 신용장대금은 수입국가내에 있는 특정한 은행의 기탁계정에 입 금하여두고 당해 금액을 수입대금의 결제만을 위하여 사용하도록 지정한 신용장을 말한다. 물론 수익자 명의의 기탁계정은 약정에 의하여 매입은 행, 신용장 개설은행 또는 제3국에 있는 환거래은행 중 어느 곳에나 설치 하여 운용할 수 있다.
(2) 토마스 신용장(Tomas Credit)
토마스신용장은 일본과 중국간의 구상무역에서 처음 사용된 신용장으로 일본이 중국에 수출할 물품은 확정되었으나 중국에서 일본이 수입할 물품 이 아직 확정되지 않았을 때, 중국 측이 개설한 신용장에 대해서 일본측이 일정기간 내에 동액의 신용장을 개설하겠다는 보증서를 매입은행에 첨부 하여야만 결제하여 주는 신용장이다.
(3) 보증신용장(Standby Credit)
이것은 상품의 대전결제를 목적으로 하는 화환신용장이 아니고 금융이나 보증을 위해서 발행되는 무담보신용장이다. 특히 최근에는 대규모 해외건 설공사나 플랜트수출에 있어서 입찰보증, 이행보증, 선수금환급보증, 하자 보증 목적으로 자주 이용되고 있다. 개설의뢰인이 특정한 채무를 이행하 지 않았다는 단순한 진술서(simple statement)의 첨부만으로 어음대금을 결제받을 수 있도록 되어 있어 은행측에서는 충분한 담보를 확보하지 않 고는 이러한 신용장을 쉽게 개설해주지 않는다.
14. 내국신용장(Local Credit)
수출업자가 자기 앞으로 개설된 원신용장(Master Credit)을 견질로 하여 자기 거래은행으로 하여금 원료공급자나 하청업자 앞으로 개설하도록 한 제2의 신용장을 말한다. 우리 나라에서는 내국신용장에 대해서도 원신용 장과 똑같은 금융 및 세제상의 혜택을 부여함으로써 국산원자재의 사용을 촉진하고 있다.
Ⅲ. 특수 신용장
1. Omnibus Credit
수출업자를 특별히 우대하는 종류의 신용장으로서 수출화물을 선적하기 전에 화물 또는 창하증권을 담보로 환어음을 발행하여 수출대전을 받을 수 있도록 한 것으로, 특별히 신용도가 높은 거래선이나 개설 의뢰인의 본, 지점간에만 사용되는 특혜신용장이라 할 수 있다.
2. Blank Credit
Plant 도입을 할 때 구체적으로 수입되는 모든 기계 및 부품의 명세를 사 전에 명시하지 않고 단지 “Plant for industrial machine" 또는 "Materials for petro-chemcal complex"등의 포괄적인 수입허가를 정부로부터 받아 개설되는 신용장으로 신용장의 금액만 확정되어 있고 구체적인 상품의 명 세가 신용장에 명시되어 있지 않은 신용장이다. 말하자면 선적될 상품에 대하여는 일종의 백지위임을 해주는 신용장이다.
3. Marginal Credit
신용장의 여백에 당해 신용장에 의해 발행될 어음용지가 인쇄되어 있는 신용장을 뜻한다. 위조를 막기 위한 수단으로 사용된다.
4. 할부선적 신용장(Instant Shipment Credit)
일정한 기한 내에 주기적으로 일정한 양의 상품을 선적하도록 제한을 가 한 신용장인데, 만일 어느 한 할부선적분의 선적이 명시된 기한 내에 선적 되지 않으면 그 선적분과 그 이후의 모든 선적분에 대해서는 당해 신용장 이 무효가 된다.
이 신용장 하에서 수익자가 신용장 수취 후 신용장에서 허용하는 금액까 지 대금을 수령하였다는 영수증과 물품선적 후 선적서류를 은행에 제시 하겠다는 각서를 제출하여 수출대금을 선대 받게 된다. 그리고 선적 후 선대금을 공제한 나머지 금액으로 환어음을 발행하게 된다. 주로 기계설 비 등 거대규모의 물품 거래 시 수출상의 자금여력이 부족한 경우나 농 수산물 등 수출물품의 집화과정을 거쳐야 하는 경우에 활용된다. 이러한 이유로 packing credit이라 한다.
11. 연장신용장(Extended Credit)
수출업자에게 자금조달의 편의를 제공하기 위하여 신용장 개설의뢰인의 요청으로 상품 선적 전에 수익자가 신용장 개설은행 앞으로 무담보어음 을 발행하면 이것을 통지은행이 매입하고 무담보어음이 발행된 후 일정 기간내에 해당 상품에 관한 일체의 선적서류를 어음 매입은행에 제공할 것을 조건으로 한 신용장을 연장신용장(Extended Credit)이라고 한다.
12. 현금신용장(Cash Credit)
수입업자의 요청에 의하여 수입업자 거래은행이 수익자 소재지에 있는 자기 은행의 본, 지점이나 Corres은행 앞으로 일정 자금을 송금해 놓고 그 은행으로 하여금 수익자 앞으로 신용장을 개설하도록 의뢰하여 개설 된 신용장을 Cash Credit이라 한다. 수익자는 이 신용장하에서는 단순히 일정 조건의 선적 서류와 상환으로 수출대전을 지급받게 된다.
13. 동시개설신용장(Back to Back Credit)
연계무역방식중에서 구상무역에서 결제방식으로 자주 사용되는 유형의 신 용장이다.
동시개설신용장은 수출신용장의 수익자가 동시에 동액의 신용장을 개설한 경우에 한하여 각각의 신용장이 유효하다는 조건이 기재되어 있는 신용장 을 말한다.
이러한 신용장은 특히 후진국에서 수입초과 현상이 심각한 경우 그 개선 책의 일환으로 2국간의 수출입의 균형을 유지하기 위하여 수출과 수입을 각각 링크 시키는 정책으로 활용되고 있다. 그러나 back to back credit의 본래의 의미는 수출품 제조업자가 수출상에 대하여 선지급 또는 지급보증 을 요구해왔을 경우 수출상은 수출품에 대한 선지급 대신에 수취한 신용 장을 통지은행에 예치하고 이 신용장을 견질(backed)로 하여 제조업자를 수익자로 하는 새로운 신용장을 개설하였는데, 이러한 신용장이 외국에서 온 신용장에 의하여 뒷받침되었다고 하여 back to back credit이라고 하였 다.
(1) Escrow Credit
Escrow의 뜻은 특정물을 제3자에게 기탁하고 일정조건이 충족된 경우에 상대방에게 교부할 것을 의뢰하는 일종의 신탁행위를 의미한다. 이때 특정 물을 채권자의 명의로 제3자(은행)에게 예치할 때 그 계정을 기탁계약이라 고 한다.
즉, 기탁신용장은 이러한 기탁계정의 개설을 전제로 하는 신용장이며, 수 출업자의 신용장대금은 수입국가내에 있는 특정한 은행의 기탁계정에 입 금하여두고 당해 금액을 수입대금의 결제만을 위하여 사용하도록 지정한 신용장을 말한다. 물론 수익자 명의의 기탁계정은 약정에 의하여 매입은 행, 신용장 개설은행 또는 제3국에 있는 환거래은행 중 어느 곳에나 설치 하여 운용할 수 있다.
(2) 토마스 신용장(Tomas Credit)
토마스신용장은 일본과 중국간의 구상무역에서 처음 사용된 신용장으로 일본이 중국에 수출할 물품은 확정되었으나 중국에서 일본이 수입할 물품 이 아직 확정되지 않았을 때, 중국 측이 개설한 신용장에 대해서 일본측이 일정기간 내에 동액의 신용장을 개설하겠다는 보증서를 매입은행에 첨부 하여야만 결제하여 주는 신용장이다.
(3) 보증신용장(Standby Credit)
이것은 상품의 대전결제를 목적으로 하는 화환신용장이 아니고 금융이나 보증을 위해서 발행되는 무담보신용장이다. 특히 최근에는 대규모 해외건 설공사나 플랜트수출에 있어서 입찰보증, 이행보증, 선수금환급보증, 하자 보증 목적으로 자주 이용되고 있다. 개설의뢰인이 특정한 채무를 이행하 지 않았다는 단순한 진술서(simple statement)의 첨부만으로 어음대금을 결제받을 수 있도록 되어 있어 은행측에서는 충분한 담보를 확보하지 않 고는 이러한 신용장을 쉽게 개설해주지 않는다.
14. 내국신용장(Local Credit)
수출업자가 자기 앞으로 개설된 원신용장(Master Credit)을 견질로 하여 자기 거래은행으로 하여금 원료공급자나 하청업자 앞으로 개설하도록 한 제2의 신용장을 말한다. 우리 나라에서는 내국신용장에 대해서도 원신용 장과 똑같은 금융 및 세제상의 혜택을 부여함으로써 국산원자재의 사용을 촉진하고 있다.
Ⅲ. 특수 신용장
1. Omnibus Credit
수출업자를 특별히 우대하는 종류의 신용장으로서 수출화물을 선적하기 전에 화물 또는 창하증권을 담보로 환어음을 발행하여 수출대전을 받을 수 있도록 한 것으로, 특별히 신용도가 높은 거래선이나 개설 의뢰인의 본, 지점간에만 사용되는 특혜신용장이라 할 수 있다.
2. Blank Credit
Plant 도입을 할 때 구체적으로 수입되는 모든 기계 및 부품의 명세를 사 전에 명시하지 않고 단지 “Plant for industrial machine" 또는 "Materials for petro-chemcal complex"등의 포괄적인 수입허가를 정부로부터 받아 개설되는 신용장으로 신용장의 금액만 확정되어 있고 구체적인 상품의 명 세가 신용장에 명시되어 있지 않은 신용장이다. 말하자면 선적될 상품에 대하여는 일종의 백지위임을 해주는 신용장이다.
3. Marginal Credit
신용장의 여백에 당해 신용장에 의해 발행될 어음용지가 인쇄되어 있는 신용장을 뜻한다. 위조를 막기 위한 수단으로 사용된다.
4. 할부선적 신용장(Instant Shipment Credit)
일정한 기한 내에 주기적으로 일정한 양의 상품을 선적하도록 제한을 가 한 신용장인데, 만일 어느 한 할부선적분의 선적이 명시된 기한 내에 선적 되지 않으면 그 선적분과 그 이후의 모든 선적분에 대해서는 당해 신용장 이 무효가 된다.
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