[무역경영론]무역대금 결제방식

본문내용

을 의뢰하는데, 이때 환어음을 자기 자금으로 매입해 준 은행을 매입은행이 라고 한다. 매입은행은 환어음과 관련서류를 개설은행으로 보내서 자신이 지불해 준 대금을 다시 돌려 받는다. 신용장거래에서 매입은행은 환어음을 선의로 소지하고 있는 당사자(Bona-fide holder)로서 개설은행으로부터 수익자와 더불어 지급을 확약 받고 있다. 이러한 신용장을 매입신용장(Negotiating credit)이라 하며 무역거래에 서는 대부분 매입신용장을 사용하고 있다.
⑥ 상환은행(Reimbursing Bank)
대부분의 신용장거래에서는 매입은행이 수익자로부터 환어음과 운송서류를 매입하면 이를 개설은행으로 보내서 대금의 상환을 요청한다. 개설은행은 받은 서류가 신용장 조건과 일치하면 결제자금을 매입은행 앞으로 상환해준다. 그러나 매입은행의 운송 서류는 개설은행 앞으로 보내지만, 환어음은 제3의 은행으로 보내 대금을 돌려 받는 경우가 있는데 이와 같이 매입은행에게 자금을 상환해주는 제3의 은행을 상환 은행 또는 결제은행(Settling Bank)이라고 한다. 수출국의 매입은행과 수입국의 개설은행 이 서로 예치환거래 관계가 없을 경우, 양국의 은행 모두와 예치환거래를 맺고 있는 제3의 은행을 상환은행으로 개입시켜 매입은행은 상환은행에 예치되어 있는 개설은 행의 구좌로부터 대금을 상환 받을 수 있다.
7) 신용장의 종류
신용장의 종류를 구분하는 것은 절대적 기준이나 통일된 기준이 없다. 왜냐하면 무역거래 를 하는 상인들의 편의에 따라 만들어진 수단이므로 그 형태나 기능이 다양하며 상업환경 의 변화에 따라 새로운 신용장이 생겨날 수 있기 때문이다. 일반적으로 신용장의 분류는 개설주체, 사용목적, 표시통화, 개설행위, 용도, 매입자금의 상환방법, 운송서류의 첨부유 무 등으로 분류할 수 있다.
① 취소가능여부에 따른 분류
- 취소가능신용장(Revocable L/C) : 신용장을 발행한 은행이 수익자에게 사전에 아무 런 통지없이 일방적으로 신용장을 취소하거나 그 조건을 변경할 수 있는 신용장을 말한다.
- 취소불능신용장(Irrevocable L/C) : 신용장에 명기된 조건과 일치하는 한, 개설은행 이 틀림없이 대금을 지급하겠다는 확약 하에, 개설은행이 일단 신용장을 발행하여 수익자에게 통지된 이상 그 유효기간 내에는 신용장의 기본당사자 전원의 동의가 없 이는 일방적으로 신용장의 취소나 변경이 불가능한 신용장을 말한다.
② 선적서류 첨부여부에 따른 분류
- 화환신용장(Documentary L/C) : 수익자가 발행한 환어음에 신용장조건과 일치하는
운송서류를 첨부할 것을 조건으로 지급, 인수 또는 매입 할 것을 확약하는 신용장 을 말한다.
- 무담보신용장(Clean L/C) : 환어음의 발행에 있어 운송서류의 첨부가 필요 없이 수 익자가 발행한 환어음의 제시만으로 그 지급, 인수 또는 매입을 보증하는 신용장을 말한다.
③ 결제기간에 따른 분류
- 일람출급신용장(Sight L/C) : 환어음이 제시되면 지급인은 즉시 대금을 지급할 의 무가 있는 신용장이다.
- 기한부신용장(Usance L/C) : 발행된 환어음의 기간이 기한부인 신용자으로 어음의
지급인에게 제시되면 즉시 인수가 이루어지고, 만기일이 도래하면 지급할 것을 약
속한 것이다.
④ 양도가능여부에 따른 분류
- 양도가능신용장(Transferable L/C) : 원래의 수익자가 신용장의 금액 전부나 일부 를 제3자에게 양도할 수 있는 권한이 부여된 신용장을 말한다.
- 양도불능신용장(Non-Transferable L/C) : 원래의 수익자가 제3자에게 양도할 수
없는 신용장을 말한다.
⑤ 확인여부에 따른 분류
- 확인신용장(Confirmed L/C) : 신용장 개설은행의 신용도가 낮아 수익자가 수입자 에게 개설은행 이외의 제3의 은행이 발행된 신용장에 대하여 지급보증을 해 줄 것 을 요구하여 제3의 은행이 지급보증에 대한 확인을 해주는 신용장을 말한다.
- 미확인신용장(Unconfirmed L/C) : 제3의 확인은행이 없는 일반적인 신용장을 말한 다.
⑥ 발행지 기준에 따른 분류
- 원신용장(Master L/C) : 수출업자가 수입업자에게서 받은 신용장
- 내국신용장(Local L/C) : 수출업자가 받은 원신용장을 근거로 하여 수출품 또는
원자재 공급업자에게 대금 지급을 보증하기 위해 수익자가 원신용장의 통지은행
또는 거래은행에 의뢰하여 별도로 수출품 또는 원자재 공급업자를 수익자로 하는
신용장을 국내에서 발행하는 신용장을 말한다.
8) 신용장거래의 절차
2. 무역대금 결제방식 비교
무신용장 (추심방식: D/A, D/P)
신용장 (L/C)
이용의 조건
수출입당사자간의 신용거래를 바탕
(오래된거래처,본지사간거래)
수입업자의 신용에 의한 개설
은행 대금지급 약속
환어음 발행 및 대금지급
수입업자 앞으로 환어음 발행
(대금지급인: 수입업자)
개설은행 앞으로 환어음 발행
(대금지급인: 개설은행)
대금
회수시기
수입업자가 화환어음을 받은 때
(D/A:서류수령 즉시
D/P:서류수령후어음만기일)
수출업자가 거래은행에
화환어음을 매입한 즉시
은행의 역할
단순 추심업무 및 송금
화환어음 심사 및 관계
당사자로서 대금지급 의무
장점
신용장발행에 따른 비용절감 및
담보제공이 불필요
- 매매계약시 가격 및 결제조건
유리하게 체결
- 대금회수 신속성 및 확실성
단점
- 대금회수의 불확실성
- 대금회수 기간이 길다
신용장발행에 수반되는 비용발생
및 번잡성
3. 무역대금 결제방식의 사용 빈도
1) 수출 2) 수입
Ⅲ. 결 론
이상에서 살펴 본 바와 같이 우리 일상생활의 한 부분으로 자리 메김 할 정도로 무역의 비중은 크게 자리 잡고 있다. 따라서 이러한 무역을 한다고 하면, 그 근본 목적인 대금 결제를 확실히 알아야 할 것이다. 그래야 무역에 있어서 손실보다는 더 큰 이득을 얻을 수 있기 때문이다. 국제 무역에서는 대금 결제 방식에 따라 수입자와 수출자간의 많은 이해가 엇갈리게 된다. 우리가 무역을 통해서 이득을 얻고자한다면 가장 중요한 대금 결제의 방식을 철저히 알고 분석하여, 보다 자신에게 유리한 방법으로 계약하게끔 유도해야 할 것이다.

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