기업리스크 관리현황 및 문제점, 앞으로의 대책 - ERM을 중심으로 분석

목차

1. 들어가는 말

2. ERM의 개념과 탄생배경
　(1) ERM의 개념
　(2) ERM의 탄생배경

3. 국내 금융 환경 분석
　(1) COSO ERM Framework
　(2) 자본시장 통합법
　(3) 서브프라임 모기지 사태
　(4) 바젤Ⅱ

4. 국내외 ERM 도입사례
　(1) 국내 ERM 도입사례
　(2) 해외 ERM 도입사례

5. 국내의 ERM 추진현황
　(1) 은행과 금융기관의 ERM현황
　(2) 기업부문의 ERM현황
　(3) 공공부문과 국가차원의 ERM현황
　(4) 지방자치단체의 ERM현황

6. 기업의 리스크관리 과제와 발전방향

7. 끝맺는 말

본문내용

1. 들어가는 말

최근 연이어 발생하는 금융위기, 유가급등, 환율대란으로 인한 KIKO 사태 등 국내외의 불안한 정세 속에서 경영환경의 불확실성이 높아지면서 전사적 리스크 관리(ERM-Enterprise Risk Management)에 대한 기업들의 관심이 높아지고 있다. 글로벌 기업들의 동향을 보면, 일반적으로 전통적인 리스크관리 영역이었던 시장리스크 뿐 아니라 재무, 非재무리스크를 통합하는 전사적 리스크관리(ERM) 체계 구축과 이익 극대화라는 전통적 기업경영 방식의 한계에서 벗어나 경제, 사회, 환경을 아우르는 방향으로 관심 대상의 주제와 폭이 변화되고 있다. 따라서 이미 수년 전부터 이 체계를 도입하여 운영하고 있거나, 이에 대한 도입을 타진하는 회사들이 매우 빠르게 늘고 있다.
이제는 위기 관리능력이 기업 경쟁력의 핵심요소로 부각되고 있으며 ERM은 국내 주요 기업의 리스크 관리 분야에서 꼭 짚고 넘어가야 할 과제로 대두되고 있다. 하지만 왜 ERM을 구축해야 하는지에 대한 심각한 고민 없이 무작정 해외의 선진사례들을 우리 기업에 그대로 적용하려 한다면 ERM 구축은 실패로 돌아가고 말 것이다.
이 보고서에서는 ERM의 개념과 탄생배경, ERM의 핵심배경인 금융환경 분석, 국내외 ERM도입사례 및 추진현황, 마지막으로 기업 리스크관리 과제와 발전방향에 대해 간략히 논하고자 한다.


2. ERM의 개념과 탄생배경

(1) ERM의 개념
모든 기업은 지속적인 성장과 생존을 꿈꾼다. 하지만 미국의 간판급 자동차 회사인 GM과 포드의 신용평가 수준이 투기 등급으로 전락하고 소니와 IBM처럼 초우량 기업들도 위기에 직면하곤 한다. 이처럼 경영환경의 불확실성이 높아지면서 ERM에 대한 기업들의 관심이 높아지고 있다.




≪ … 중 략 … ≫




3. 국내 금융환경 분석

국내의 금융 환경은 국제적인 금융 환경의 흐름에 맞추어 자본시장통합법을 시행하고 있다. 또한 국제기준인 COSO의 영향을 받고 있다. 현재의 금융환경은 해외시장, 특히 미국시장의 영향을 많이 받고 있는데 이번 서브프라임모기지 사태 또한 국내의 금융 시장에 심각한 영향을 끼쳤다. 이에 ERM의 도입에 앞서 국내의 금융 환경의 분석은 필수적이다. 또한 BIS에서 발전한 자기자본 규제비율의 국제적 기준인 바젤Ⅱ 역시 짚고 넘어가야 할 것이다.

(1) COSO ERM Framework
COSO (The Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission) 는 경영윤리, 내부통제, 기업지배구조 등의 이슈를 연구하는 미국의 비정부 기구이며, ERM 의 모범 기준인 “Enterprise Risk Management Framework” 를 2004년 9월 공개하였다. 불확실성에 따른 기회와 리스크를 효과적으로 관리하고 궁극적으로 기업 가치를 증대 시키기 위해서 COSO 는
1. Internal Environment : 내부위험 관리환경
2. Objective Setting : 목표 설정
3. Event Identification : 위험 요인 인식
4. Risk Assessment : 위험 평가
5. Risk Response : 위험 대응방법
6. Control Activities : 통제 활동
7. Information & Communication : 정보 및 의사소통
8. Monitoring : 모니터링
등 8가지 요소들로 구성된 ERM Framework 를 제시하였다.
또한, COSO ERM Framework는 전사적 리스크관리에 대한 체계적인 접근을 중요시한다. COSO ERM Framework의 전사적 리스크관리에 대한 체계적인 접근법은 다음 표와 같다.

내부위험 관리환경
Internal Environment 구성원들의 리스크 인지 및 대응방식에 영향을 주는 조직 내의 분위기 및 제도 등을 의미함.
ERM 의 원리와 구조를 제공하여 다른 구성요소들의 근간 역할 수행 목표 설정
Objective Setting 기업 비전을 추구하기 위한 고차원적인 전략 목표 및 세부 관련 목표들을 설정하는 것을 의미함.
ERM 의 출발점이며 각각의 목표들은 기업의 리스크 취향 및 허용 한도와 일관성을 지니도록 결정 위험요인 인식
Event Identification 리스크를 발생시킬 수 있는 대/내외적인 요인들을 체계적으로 파악하는 것을 의미함.

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