[부사채]신주인수권부사채(주식매수권부사채)의 정의, 장단점, 신주인수권부사채(주식매수권부사채)의 상법, 신주인수권부사채(주식매수권부사채)의 발행, 신주인수권부사채(주식매수권부사채)의 전환사채 분석

소개글

[부사채]신주인수권부사채(주식매수권부사채)의 정의, 장단점, 신주인수권부사채(주식매수권부사채)의 상법, 신주인수권부사채(주식매수권부사채)의 발행, 신주인수권부사채(주식매수권부사채)의 전환사채 분석에 대한 보고서 자료입니다.

목차

Ⅰ. 개요

Ⅱ. 신주인수권부사채(주식매수권부사채)의 정의

Ⅲ. 신주인수권부사채(주식매수권부사채)의 장단점
1. 장점
2. 단점

Ⅳ. 신주인수권부사채(주식매수권부사채)의 상법
1. 신주인수권부사채 발행사항의 결정(상법 제516조의2)
2. 신주인수권부채의인수권자에대한청약최고(상법제516조의3)
3. 사채청약서 작성(상법 제516조의4)
4. 신주인수권부사채의청약및납입(상법 제474조, 제476조)
5. 채권의 발행(상법 제478조)
6. 신주인수권증권 발행(상법 제516조의 5)
7. 신주인수권부사채의 등기(상법 제516조의7)
8. 신주인수권의 행사와 등기(상법 제516조의8910)

Ⅴ. 신주인수권부사채(주식매수권부사채)의 발행
1. 신주인수권부사채 발행조건
1) 이자 지급 방법
2) 이자율
3) 상환기한
4) 행사가액
5) 행사청구기간
6) 청구금지기간
2. 신주인수권부사채 발행절차
1) 신주인수권부사채 발행사항의결정
2) 주주총회의 특별결의(정관변경의 특별결의)
3. 신주인수권부채의인수권자에대한청약최고(상법제516조의3)

Ⅵ. 신주인수권부사채(주식매수권부사채)의 전환사채

참고문헌

본문내용

정하되 대개 정관에서 정하는 바에 의하여 발행일 익일부터 상환 직전일까지로 되어있음
6) 청구금지기간
:신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 3개월이 경과한 후에 행사할 수 있는 조건으로 이를 발행하여야 한다. 다만, 모집이외의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 발행후 1년이 경과한 후에 행사할 수 있는 조건으로 이를 발행하여야 함
2. 신주인수권부사채 발행절차
* 신주인수권부사채 발행사항의 결정(상법 제516조의2)
회사는 정관에 특별한 규정이 없는 경우에는 이사회의 결정에 의하여 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 그러나 정관에서 주주총회가 신주인수권부사채 발행에 관한 사항을 결정하기로 정한 경우에는 주주총회에서 이를 결정한다.
1) 신주인수권부사채 발행사항의결정
① 신주인수권부사채의 총액
② 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 내용
③ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간
④ 신주인수권만을 양도할 수 있는 것에 관한 사항
⑤ 신주인수권을 행사하려는 자의 청구가 있는 때에는 신주인수권부사채의 상환에 갈음하여 그 발행가액으로 신주 발행가액의 전액의 납입이 있는 것으로 본다는 뜻
⑥ 주주에게 신주인수권부사채의 인수권을 준다는 뜻과 인수권의 목적인 신주인수권부사채의 금액
⑦ 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행하는 것과 이에 대하여 발행할 신주인수권부사채의 금액
주주이외의 자에 대하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 그 발행할 수 있는 신주인수권부사채의 금액, 신주인수권의 내용과 신주인수권을 행사할 수 있는 기간에 관하여 정관에 규정이 없으면 주주총회의 특별결의로서 이를 정하여야 한다. 전환사채의 발행과 같이 주주총회 소집을 위한 통지와 공고에는 신주인수권부사채의 발행에 관한 의안의 요령도 기재하여야 한다.
2) 주주총회의 특별결의(정관변경의 특별결의)
의결은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 한다. 또한, 상법에서 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 금액을 초과할 수 없도록 규정하고 있다.
3. 신주인수권부채의인수권자에대한청약최고(상법제516조의3)
주주는 정관에 특별한 규정이 없는 경우에는 그가 가진 주식의 수에 따라서 신주인수권부사채의 배정을 받을 권리가 있다.
회사는 청약기일을 정하여 그 기일의 2주간 전에 주주가 신주인수권부사채의 인수권을 가진 경우에는 각 주주에 대하여 그 인수권을 가지는 신주인수권부사채의 금액, 발행가액, 신주인수권의 내용, 신주인수권을 행사할 수 있는 기간과 일정한 기일까지 신주인수권부사채의 청약을 하지 아니하면 그 권리를 잃는다는 뜻의 통지(실권예고부청약최고)를 하여야 한다.
회사는 각 주주에 대한 \'신주인수권부만을 양도할 수 있는 것에 관한 사항\'과 \'신주인수권을 행사하려는 자의 청구가 있는 때에는 신주인수권부사채의 상환에 갈음하여 그 발행가액으로 신주에 대한 납입이 있는 것으로 본다는 뜻\'이 정관에 있는 경우 동시에 통지하여야 한다.
회사가 무기명식 주권을 발행하는 때에는 청약기일의 2주간 전에 같은 내용을 공고하여야 한다.
Ⅵ. 신주인수권부사채(주식매수권부사채)의 전환사채
구분
주식을 취득하는 권리의 내용
신주 취득의 한도
주식 대금납입금
권리행사 후 사채
권리행사 후 발행 회사의 자본구성
발행 이율
신주인수권부 사채
사채 발행회사의 신주를 인수하는 권리
사채금액의 범위내에서 취득
회사가 임의로 정하는 금액 현금 납입
사채권은 존속(대용증권을 납입한 경우는 사채권 소멸)
자본금 및 자본준비금(자본계정)증가
자본금 및 자본준비금(자본계정) 증가
대응납입인 경우 사채(부채계정) 감소, 자본계정 증가
보통사채와 전환사채의 사이
전환사채
사채를 발행회사의 신주로 전환하는 권리
사채금액과 같은 금액
사채금액과 대체
사채권 소멸
사채(부채계정) 감소, 자본계정 증가
보통사채와 신주인수권부 사채보다 저율
참고문헌
▷ 김종복(1988), 상법상의 신주인수권부사채제도에 관한 연구, 한국산업은행
▷ 박진성(2010), 분리형 신주인수권부사채에 관한 연구, 서울시립대학교
▷ 박강익(2004), 신주인수권과 신주인수권부사채에 관한 검토, 한국기업법학회
▷ 박상조(1998), 신주인수권부사채에 관한 소고, 청주대학교 법학연구소
▷ 이정한(1986), 신주인수권부사채제도에 관한 연구, 연세대학교법학연구원
▷ 이준상(2003), 전환사채와 신주인수권부사채 발행기업의 주가 희석화 문제 연구, 성균관대학교

키워드

신주인수권부사채,   주식매수권부사채,   부사채,   전환사채,   주식매수권