증권사(증권회사)의 환경변화, 증권사(증권회사)의 부수업무, 증권사(증권회사)의 규제, 증권사(증권회사)의 재무제표, 증권사(증권회사)의 증권저축, 증권사(증권회사) 온라인증권거래, 향후 증권사(증권회사) 방안

소개글

증권사(증권회사)의 환경변화, 증권사(증권회사)의 부수업무, 증권사(증권회사)의 규제, 증권사(증권회사)의 재무제표, 증권사(증권회사)의 증권저축, 증권사(증권회사) 온라인증권거래, 향후 증권사(증권회사) 방안에 대한 보고서 자료입니다.

목차

Ⅰ. 서론

Ⅱ. 증권사(증권회사)의 환경변화

Ⅲ. 증권사(증권회사)의 부수업무
1. 개관
2. 증권업과 관련된 부수업무
1) 유가증권 및 지분의 평가 업무
2) M&A 중개·주선․대리 업무
3) 양도성예금증서의 매매․중개 업무
4) 사채모집의 수탁 업무
5) 유가증권 거래와 관련한 대리인 업무
6) 경영 자문 업무
7) 유가증권의 대차거래와 중개 등의 업무
8) 사모 유가증권의 인수․중개 등의 업무
9) 대출채권의 매매․중개 등의 업무
10) 유가증권의 보호예수 업무
11) 구조조정 관련 부동산의 임대․매매의 중개 또는 자문 업무
12) 유가증권 가치분석 정보의 판매 업무
13) 제휴 금융기관에 대한 대출 알선업무
14) 기타 재정경제부령이 정하는 부수업무
3. 증권회사의 소유 자산 등을 활용하는 부수업무
1) 부동산 임대 업무
2) 금고 대여 업무
3) 복권 및 입장권의 판매 대행 업무
4) 증권 관련 연수 업무
5) 간행물 등의 출판 업무
6) 전산시스템 등의 대여·판매 업무
7) 자산관리자 업무 및 유동화전문회사 업무의 수탁 업무
8) 전자문서 등에 의한 광고대행 업무
9) 기타 재정경제부령이 정하는 부수업무
4. 부수업무 영위의 사후 보고

Ⅳ. 증권사(증권회사)의 규제
1. 증권거래법령: 선행매매의 금지
2. 금감위의 증권업감독규정
3. 자율규제

Ⅴ. 증권사(증권회사)의 재무제표
1. 대차대조표-자산
1) 유동자산
2) 고정자산
2. 대차대조표-부채
1) 유동부채
2) 고정부채
3. 대차대조표-자본
4. 손익계산서
1) 수익현황
2) 비용현황

Ⅵ. 증권사(증권회사)의 증권저축
1. 증권저축
2. 일반증권저축
3. 근로자증권저축
1) 저축방법
2) 저축대상자
3) 저축기간
4) 저축한도
5) 저축대상 유가증권
6) 저축재산의 반환
7) 저축가입자에 대한 혜택 및 세액추징
4. 근로자 장기증권저축
1) 저축대상자
2) 저축기간
3) 저축금액
4) 저축대상 유가증권
5) 가입자에 대한 혜택 및 세액추징
5. 근로자우대 증권저축
1) 가입대상
2) 대상예금
3) 저축한도
4) 저축대상 유가증권
5) 세제상 혜택
6. 비과세근로자주식저축
1) 취급기관
2) 대상예금
3) 저축기간
4) 가입기간
5) 세금혜택
6) 예금보호여부

Ⅶ. 증권사(증권회사)의 온라인증권거래
1. 온라인증권회사의 현황
2. 온라인증권회사의 문제점
1) 시스템상의 하자
2) 온라인상의 정보제공
3) 인터넷 게시판을 이용한 불공정거래

Ⅷ. 향후 증권사(증권회사)의 방안

Ⅸ. 결론

참고문헌

본문내용

기 위해서는 무엇보다도 大型化가 이루어져야 하며, 大型化를 위한 방안으로는 大型證券社間 合倂, 外國 金融機關의 투자유치 및 전략적 제휴 등을 고려할 수 있다.
大型化와 함께 각종 업무별로 전문인력을 확보하여야 한다. 有價證券 인수, 기업인수 및 合倂, 派生商品 개발 등의 업무는 성공시 막대한 이익을 창출하지만 업무내용이 資本市場 발달에 따라 더욱 복잡해지고 보다 깊은 전문지식을 요구하므로 이런 업무를 담당할 수 있는 전문가의 육성에 더욱 노력하여야 한다.
또한 고객기반과 外國 金融機關과의 연계를 강화하여 市場基盤을 확고히 하여야 한다. 投資銀行은 有價證券 인수능력이 매우 중요하나, 證券社가 아무리 資本金을 증액하더라도 단독으로 막대한 有價證券을 인수할 수는 없다. 따라서 연기금 등 기관투자가, 外國人投資者 등 대형투자자와 긴밀한 去來관계를 유지하여 호혜적인 관점에서 이익을 창출할 수 있는 능력을 배양하여야 한다. 그리고 國內 投資者의 효과적인 해외유가증권투자를 주선하기 위해 해외 證券會社 등과 업무상 연계도 강화할 필요가 있다.
有價證券去來의 전산화 추세와 다양한 金融商品 개발에 따라 電算設備 처리능력의 중요성이 증가하고 있다. 보다 빠르고 정확한 거래처리, 자산운용시스템의 효율적 운용, 去來와 관련된 危險의 측정 및 관리의 효율성 향상 등을 위해서는 정보처리기술(information technology)의 효율성이 제고되어야 할 것이다. 따라서 有價證券 投資에 수반된 危險이 증가하고 신속성이 요구되는 상황을 감안하여 효과적인 위험관리가 이루어질 수 있도록 시설확대 및 기술개발이 이루어져야 할 것이다.
그리고 무엇보다도 중요한 것은 證券業이 서비스산업으로서 投資者의 신뢰를 확보할 수 있는 制度的 장치가 마련되어야 한다. 證券會社 經營의 투명성이 다른 産業보다 높은 수준으로 유지되어야 하며, 고객이익을 우선하는 정책이 시행됨으로써 投資者의 신뢰를 제고할 수 있어야 한다. 이를 위해서는 證券會社가 産業資本으로부터 독립되어야 한다. 만약 産業資本과 지분관계가 있는 경우에는 기업지배구조를 개선하고 會社間에 강한 차단벽을 설치함으로써 金融業으로서 證券會社의 독립성을 강화하고 주주이익에 앞서 投資者利益을 보호하여야 할 것이다. 또한 株式投資業務, 유가증권인수업무, 위탁영업 등 다양한 영업간에도 차단벽을 강화하여 정보공유로 인한 投資者利益의 침해가 근본적으로 방지되어야 한다.
대형증권회사의 投資銀行 전환과 함께 中小규모 證券會社의 특화전략도 적극 추진되어야 한다. 미국 등 모든 선진 資本市場에서 대형증권회사와 中小證券會社는 병존하고 있다. 소수의 投資銀行만으로 모든 投資者의 요구(needs)를 충족시킬 수 없다. 따라서 中小證券會社가 틈새市場을 개발하여 적정수익을 확보할 수 있도록 영업에 대한 규제를 완화하고 국내외 金融機關과 업무제휴를 확대할 수 있는 여건이 마련되어야 할 것이다. 또한 中小證券會社도 會社의 능력과 국내외 제반여건을 감안하여 장기적으로 발전할 수 있는 특화전략 개발에 노력하여야 할 것이다.
Ⅸ. 결론
유럽연합은 은행과 증권회사가 유지해야 할 적정수준의 자기자본 요건에 관한 규정인 자기자본적격지침(Capital Adequacy Directive : CAD)을 제정하였다. CAD는 은행과 증권사간 및 회원국의 금융기관간에 동등한 경쟁환경을 조성하여 유럽연합내에서 경제적 자유를 실현하여 금융산업의 경쟁력을 제고하고자 한다.
CAD는 금융기관의 자본금 요건을 기초 자기자본과 포지션 유지에 따른 위험에 대한 자기자본으로 구분한다. 은행에 대해서는 금융계정(장기 여수신 및 투자계정)과 거래계정(단기 여수신)으로 영업을 분리하고 거래계정을 제외한 영업에 대해서는 자기자본 유지를 요구한다. 금융서비스가 상호 통합되는 추세에서 금융계정과 거래계정의 구분이 어렵지만 CAD는 이들을 구분하고 있다.
또한 CAD는 “블록설정방법론”을 채택하여 금융상품별로 위험요인을 분석하고 각 위험에 대응한 자본금 요건을 규정하고 있다. 시장위험(Position Risk), 결제 및 거래상대방위험(Settlement and Counter-Party Risk), 외환위험(Foreign Exchange Risk), 집중위험(Large Exposure) 등에 대하여 각각 자본금 요건을 정하고 있다.
시장위험은 특정위험과 일반위험으로 구분되며, 개별금융상품의 롱포지션과 숏포지션의 차액인 순포지션을 기준으로 위험을 계산한다. 주식 및 주식연계 파생증권, 채권, 그리고 유가증권의 인수 등으로 구분하여 각각에 대하여 시장위험을 산정한다. 파생상품의 포지션은 2가지 방법 중에서 선택할 수 있다. 즉, 기초금융상품의 순포지션을 계산하거나 현금흐름 할인방법에 의해 금리위험을 시장가격에 따라 관리하는 은행은 금리위험관리를 위해 개발한 내부모형에 의한 포지션에 의해 계산한다. CAD에서 인정되고 있는 금융기관의 내부모형으로는 옵션가격 산정모형(자본비용에 대한 델타 가중치 사용), 외환에 대한 시계열 모형, 금리민감도 모형 등이 있다.
CAD의 시행에 따라 다음과 같은 효과가 기대된다. 은행과 증권회사의 유사한 영업활동에 대하여 동일한 기능적 규제가 부과된다. 유럽연합 회원국내 금융기관에 대한 각국의 규제차이가 감소할 것이다. 또한 규제 등의 이유로 인하여 유지되었던 은행과 증권사간 계열관계가 감소하고 금융기관들이 상호 통합하여 대규모 금융기관이 출현할 것으로 기대된다. 그리고 증권화현상이 촉진되어 은행영업이 전통적인 금융업에서 유가증권화한 대출업으로 전환될 것이며, 금융기관간 업무영역의 한계가 모호해져 금융산업내 경쟁이 촉진될 것이다.
참고문헌
◈ 권용욱, 증권사 온라인 광고의 효과적 활용방안에 대한 연구, 고려대학교, 2004
◈ 강종만, 증권사의 수익성 제고를 위한 업무다변화 필요성, 한국금융연구원, 2012
◈ 김병규, 증권사 고객만족 측정 척도 개발을 위한 연구, 건국대학교, 1997
◈ 박종선, 증권사 브랜드의 공간아이덴티티에 관한 연구, 홍익대학교, 2008
◈ 이상균, 증권사 수익구조 개선방안 연구, 서울대학교, 2010
◈ 오창용, 한국증권사의 수익구조 강화 방안에 관한 연구, 홍익대학교, 1999

키워드

증권사,   증권회사,   증권,   재무제표,   증권저축