목차
문제 1. 법인세법과 소득세법의 과세방법 차이를 설명하고, 이러한 차이가 발생하는 원인을 기술하시오. (반페이지 정도)
문제 2. 다음 빈칸에 알맞은 용어를 제시하시오.
문제 3. 다음 자료를 이용하여 ㈜종로의 제20기 사업연도 (2022.1.1.~12.31.) 법인세 산출세액을 계산하면 얼마인가? (단, ㈜종로는 중소기업에 해당함. 모든 계산과정을 제시하여야 함.)
문제 4. 다음의 경우 올바른 세무조정을 하시오. (단, 조세부담을 최소화하는 방향으로 세무조정하고, 손금산입요건이 필요한 경우에는 해당요건을 모두 충족하였다고 가정한다.) (5점)
※ 참고문헌
문제 2. 다음 빈칸에 알맞은 용어를 제시하시오.
문제 3. 다음 자료를 이용하여 ㈜종로의 제20기 사업연도 (2022.1.1.~12.31.) 법인세 산출세액을 계산하면 얼마인가? (단, ㈜종로는 중소기업에 해당함. 모든 계산과정을 제시하여야 함.)
문제 4. 다음의 경우 올바른 세무조정을 하시오. (단, 조세부담을 최소화하는 방향으로 세무조정하고, 손금산입요건이 필요한 경우에는 해당요건을 모두 충족하였다고 가정한다.) (5점)
※ 참고문헌
본문내용
아니하였다. 그러나 위 1,000,000원은 세법상 손금에 해당한다.
→ 회사장부 차) 감가상각비 6,000,000 대) 감가상각비 6,000,000
법인세장부 차) 감가상각비 한도 5,000,000 차) 감가상각비 한도 5,000,000
세무조정분개 : 감가상각비 한도 5,000,000원
<손금산입> 4,000,000 + 1,000,000 = 5,000,000원
각사업연도소득금액 : 5,000,000 - 5,000,000 = 0원
※ 참고문헌
· 「법인세 세무조정의 이해(제2판)」, 법지사 : 서울, 2022
· 이창희 외 4인 공저, 「세법」, 한국방송통신대학교 출판문화원 : 서울, 2016
· 임진윤 저, ‘세무조사가 당해연도 세무조정 패턴에 미치는 영향’, 고려대학교 대학원 : 서울, 2007
→ 회사장부 차) 감가상각비 6,000,000 대) 감가상각비 6,000,000
법인세장부 차) 감가상각비 한도 5,000,000 차) 감가상각비 한도 5,000,000
세무조정분개 : 감가상각비 한도 5,000,000원
<손금산입> 4,000,000 + 1,000,000 = 5,000,000원
각사업연도소득금액 : 5,000,000 - 5,000,000 = 0원
※ 참고문헌
· 「법인세 세무조정의 이해(제2판)」, 법지사 : 서울, 2022
· 이창희 외 4인 공저, 「세법」, 한국방송통신대학교 출판문화원 : 서울, 2016
· 임진윤 저, ‘세무조사가 당해연도 세무조정 패턴에 미치는 영향’, 고려대학교 대학원 : 서울, 2007
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