사업계획서 작성 사례 - PCB제조 벤처기업 사례

목차

1. 기업체 현황

2. 조직 및 인력 계획

3. 기술현황 및 기술개발 계획

4. 생산 및 시설 계획

5. 판매계획

6. 재무 및 수익계획

본문내용

1104
1946
2573
3754
6979
7860
◆ 추정 대차대조표
(단위 :백만 원)
연도
항목
실 적
추 정
‘92년
‘93년
‘94년
‘95년
‘96년
‘97년
유동자산
당좌자산
재고자산
기타 유동자산
투자와 기타자산
고정자산
토지
건물
기계
기타고정자산
이연자산
418
50
343
25
17
3143
450
1173
1453
67
23
1488
952
421
75
85
3386
450
1155
1728
53
56
2560
2458
949
153
135
3206
450
1137
1580
39
107
6994
4854
1645
495
196
3400
450
1119
1806
25
173
11345
8194
2353
798
357
5140
900
2193
2033
14
269
18289
13840
3404
1045
480
5260
900
2158
2195
7
382
자산총계
3601
4975
7008
10763
17111
24411
유동부채
매입채무
단기차입금
기타유동부채
고정부채
장기차입금
기타고정부채
1179
870
200
109
1645
1400
245
1396
770
400
226
2321
2125
196
1421
760
400
261
2862
2475
387
2291
1433
500
358
3673
3275
398
2916
1496
900
520
5415
5000
415
4451
2207
1500
744
6790
6125
665
부채총계
2824
3717
4283
5964
8331
11241
자본금
잉여금
(당기순이익)
1000
△223
△243
1500
△242
△19
2200
525
767
3400
1399
874
5400
3380
1981
6900
6270
2890
자본합계
777
1258
2725
4799
8780
13170
부채와자본총계
3601
4975
7008
10763
17111
24411
◆ 손익분기분석 및 수익성 향상 계획
구 분
분석 및 계획내용
(1) 손익분기 매출액
고정비 1,208
손익분기점 매출액=────── = ─────── =4,611백만 원
1-변동비율 1-0.738
(2) 연도별 이익계획
(필요시 부진원인
및 대책)
(단위 : 백만원)
구분
1차년도 ('93)
2차년도
('94)
3차년도 (‘95)
4차년도 (‘96)
5차년도 (‘97)
매출액
매출총이익
경상익
세전순이익
당기순이익
4572
854
△19
△19
△19
7872
1817
767
767
767
11595
2877
1563
1563
874
17685
4776
2977
2980
1981
25195
6804
4358
4358
2890
(3) 손익분기 전략 및
수익성 향상 계획
마케팅 수행을 강화하고 손익분기매출액인 4,611백만 원을 2차년도부터 달성하여 동년 이후에는 이익 달성이 가능토록 할 계획임
또한 기술개발과 소비자 선호도 조사 등을 통해 원가 대비 판매 마진율이 해마다 상승할 수 있도록 세부항목을 관리할 계획임
(참고) 손익분기 매출액 산정 근기표
(단위:백만 원)
구 분
고정비
변동비
계
제
조
경
비
재료비
노무비
경비
167
149
―
50%
100%
3314
166
100%
50%
―
3314
333
149
100%
100%
100%
소 계
316
8.3%
3480
91.7%
3796
100%
재고조정
매출원가
판매비와 일반관리비
영업외비용
△6
310
643
255
8.3%
8.3%
100%
100%
△72
3408
91.7%
91.7%
―
―
△78
3718
643
255
100%
100%
100%
100%
합 계
1208
26.2%
3408
73.8%
4616
100%
위 표에 의거,
고정비 1208
손익분기점 = ──────── = ──────── = 4,611백만 원
1-변동비율 1-0.738
7. 자금조달 및 운용계획
◆ 소요자금 및 조달계획(단기 총괄)
가. 단기 총괄자금 계획 (93)
(단위 : 백만 원)
소 요 자 금
조 달 계 획
내 용
금 액
내 용
금 액
사
업
장
대지매입
공장건축
부대설비
―
―
―
자기자본
발기인
V.C회사
300
200
소계
―
소계
500
생산설비
기계시설
부대시설
367
82
차입금
및 특수
금융
회사채 발행
(사채, 전환사채)
은행 차입
제2금융기관 차입
시설 대여
진흥공단 지원
주주 일시차입
기타
―
700
300
―
―
100
272
소계
449
유형 고정자산
차량운반구
기구비품기타
―
2
소계
2
소계
1,372
운전자금
원부자재구입비
기타 운전자금
915
535
B/S가용자금 기타
74
소계
1450
예비비
45
합계
1,946
합계
1,946
나. 시설자금 조달계획(‘93-’97)
(금액단위 : 백만 원)
계획시설 및 소요자금
조달계획
시 설 구 분
수 량 (평)
외 자
내 자
합 계
내 용
금 액
대지
건물
생산 설비
검사 설비
포장 설비
1,500
800
9식
1식
1식
―
―
1,019
105
45
450
1,100
220
―
―
450
1,100
1,239
105
45
은행 장기 차입
제2 금융권 차입
전환사채 발행
자본금 증자
기타
1,000
200
400
1,200
139
계
1,169
1,770
2,939
계
2,939
주) 연도별 시설자금 조달 계획은 각 연도별로 별도 작성
◆ 자금조달상 문제점 및 해결방안
구분
내용
자금
조달상
문제점
주거래은행(중소기업은행)의 차입 한도는 3차년도 이후 최고 한도에 이를 전망이며, 대출담보도 기계 시설 비중이 높아 향후 추가 자금 조달상 어려움이 있음
매출액 증가에 따라 연도별로 추가적인 자금 소요가 예상됨
해결방안
주거래은행 이외에 다양한 은행차입을 강구하고 제2금융권을 통한 소요자금조달량을 늘림과 동시에 기계나 리스가능시설은 시설대여 형식으로 이용할 계획임
창입뿐만 아니라 장기 안정자금으로서의 자본금 증자를 창업 투자회사 등을 통해 확대함으로써 계획된 자금이 원활히 조달될 수 있도록 만전을 기할 계획임
8. 사업추진 일정 계획
추 진 계 획
1993년
1994년
1995년
1/4
2/4
3/4
4/4
1/4
2/4
3/4
4/4
1/4
2/4
3/4
4/4
자본금 증자
조직 확대
공장 증축
공장 자동화
-1단계
-2단계

키워드

기업체 현황,   조직및 인력계획,   기술현황및 기술개발 계획,   생산및 시설계획,   판매계획,   재무및 수익계획