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장기채무지급 능력을 중점적으로 평가한다.
브리체트 지수법
가중치
주요재무비율
금융기관
회사채 투자자
유동비율
20
3
당좌자산/유동자산
20
3
매출채권/재고자산
5
3
부채비율
5
20
재고자산회전율
10
4
매출채권회전율
25
4
총자산회전율
5
20
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금융상품 및 장기금융상품의 처분
단기매매증권, 매도가능증권 및 만기보유증권의 처분
단기대여금 및 장기대여금의 회수
미수급 및 장기미수금의 회수
유형자산 및 무형자산의 처분
② 투자활동으로 인한 현금유출액
단기금융상품 및 장
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종류
Ⅲ. 환위험의 결정요인
Ⅳ. 환위험 관리의 개요
Ⅴ. 경제적 환위험의 관리
Ⅵ. 거래적 환위험의 관리
Ⅶ. 회계적 환위험의 관리
Ⅷ. 외부적 기법에 의한 환위험관리
Ⅸ. 효율적 환위험 관리를 위한 제도 개선 방안
결론
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부산조차, 객관적인 분석과 평가를 위해 반드시 필요한 장기 시계열 경제통계를 갖추고 있지 못하다. 그 결과 지역문제에 대해 많은 논의와 정책 대안이 제시되고 있지만 논의와 주장이 제기될 때마다 모두 서로 다른 근거와 기준에서 얘기하
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장기위험투자의 속성을 갖고 있기 때문에 부채비율이 높고 유동비율이나 현금흐름에 문제가 있는 기업에서는 적절한 연구개발활동이 이루어지기 어렵다. 이러한 이유 때문에 재무구조가 우량하여 금융 유동성이 충분히 확보된 기업일수록
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부채의 취득과 관련된 예상거래에서 발생한 파생상품평가손익은 해당 예상거래가 발생한 시점에 관련 자산 또는 부채의 장부가액에서 가감
-예상거래가 발생한 시점에서 자산·부채의 장부가액을 조정하는 대신 자본계정에 남아 있으면서
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내부경쟁력 원천의 비교
사업전략 분석
개별업체의 전략적 위치 및 적정성 파악
장기적 전망 및 신용도 평가
SWOT분석
● 재무분석
표준재무제표
수익성
성장성
안정성
활동성
ROE분해
현대적 ROE분해
● 결론
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부실위험과 회계정보
Ⅶ. 기업위험(기업리스크)의 관리전략
1. 방어적 전략
1) 네팅(netting)
2) 매칭(matching)
3) 환차손준비금
4) 환율변동보험
2. 적극적 전략
1) 수취·지급시기의 조정(leading and lagging)
2) 자산·부채관리(assets and liabilities man
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부에 부채로 기록하지 않는 것임
○ 우발채무의 대표적인 예는 제3자로부터 받은 약속어음을 금융기관에 할인하고 자금을 이용하였으나 해당 어음을 발행(배서)한 제3자가 부도처리되어 금융기관으로부터 구상채무를 지게되는 경우임
○ 개
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부채조달이 투자에 있어서 유리하지도 불리하지도 않은 금리수준을 말한다
산식= BTIRRd = ATIRRp / (1-세율)
(예제) 세금28% ATIRRp 가 11%인 경우 손익분기금리는?
= 11& / (1-0.28) = 15.28% !!
<보유기간말 투자대상 부동산의매도가능 가격예측>
얘를
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