사업계획서모음 - 패밀리레스토랑, 샌드위치전문점, 베이커리

목차

1. 샌드위치 전문점

2. 패밀리레스토랑

3. 베이커리

본문내용

4,644,536
일반관리비(세금포함)
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
4,818,000
5,259,862
5,702,199
6,144,536
영업이익
지급이자
잡손
당기순이익
6,764,960
0
0
6,764,960
7,864,478
0
0
7,864,478
8,966,181
0
0
8,966,181
10,067,884
0
0
10,067,884
@인건비와 재료비를 포함하는 판매비를 매출에 따라 변화하므로 월매출액의 15.8%로 정하였고, 일반관리비는 비교적 고정적인 비용이 추정됨으로 매월 동일하게 책정하였다.
@지급이자는 없고 잡손은 무시한다.
(4)추정 현금흐름표
초기 자본금은 3억 3천만원으로 시작하였을 때 베이커리&드링크의 월간 흐름표는 다음과 같다.
현금흐름표를 보면 현금부족은 일어나지 않고 원만히 운영될 수 있으리라고 판단된다.
월별현금흐름표 (단위:원)
구분/월별
0
1
2
3
4
현금수입
자본금
340,000,000
매출
21,000,000
23,796,600
26,596,200
29,395,800
총 현금수입
340,000,000
21,000,000
23,796,600
26,596,200
29,395,800
현금지출
고정투자
251,000,000
초기비용
80,000,000
(매입)
9,417,040
10,672,260
11,927,820
13,183,380
판매비
3,318,000
3,759,862
4,202,199
4,644,536
관리비
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
총 현금지출
340,000,000
당기수입지출비교
14,235,040
15,932,112
17,630,019
19,327,916
수입총액
340,000,000
21,000,000
23,796,600
26,596,200
29,395,800
지출총액
340,000,000
14,235,040
15,932,112
17,630,019
19,327,916
잉여(부족)
현금상태
기초잔액
340,000,000
0
7,864,478
14,629,438
23,595,619
당기잉여
6,764,960
월말잔액
14,629,438
23,595,619
33,663,503
월별 흐름표에서 보는것과 같이 4개월째를 기준으로 당기순수익이 10,067,884씩만 계속 되어준다면 3년 안에 자본금을 모두 회수 할 수 있을 것으로 생각된다. 그리고 그다음 년도 부터는 자본금 회수후의 순수익이 될 것이다.
(5)수익성 분석 및 경영 상태 평가
@수익성
베이커리&드링크의 첫해 수익성 평가는 다음과 같다.
-세금지출후 수익=90,610,956원
-월평균수익=7,550,913
@경영상태
추정 손익계산서에서 보는바와 같이 순수익이 첫째달부터 발생하였고 현금부족은 일어날 가능성이 없다. 그러므로 경영상태가 양호하게 유지된다고 할 수 있다.
7.마케팅 계획
(1)구매고객 및 매출액 추정
-유동인구분석
1)시행일:5월 27일, 5월 29일
2)조사방법: 유동량이 있는 시간 중 오전 7시부터 23시까지를 6구간으로 나눠서 매구간 20 분씩 직접 유동인구 수를 측정했다.
이를 시간당 계산하기 위해 *3을 하였다.
3)조사결과: 1일 총 통행 인구수는 31240명이다.(평일, 주중 통행인구수의 평균을 낸값)
총 통행인수중 구매구객수는 크라운 베이커리 점의 1일 구매고객수를 바탕으로 추정하였다.
크라운 베이커리는 시간당 17명인데 크라운 베이커리와 베이커리&드링크의 인지도를 감안했을 때 처음 한달의 1일 구매고객수는 12명으로 추정한다.
이는 크라운 베이커리의 사장님의 조언으로 추정한 결과이다.
1일 총 통행인구로 매출액을 추정하는 것보다 경쟁업체인 크라운 베이커리의 구매고객수로 추정하는 것이 더 타당성이 인정되어서 이자료로 매출액추정을 다음과 같이 하였다.
-1일 평균 매출액
첫달에는 일평균 매출액을 70만원의 수익을 올릴수 있다고 가정하고 매출액을 추정했다.
<매출, 매입 추정표>
1일 고객수 =150명
1일 매출액 =일일 고객수*1인 평균매출액(4666원으로 추정)=150*4666=700,000
월 매출액 =일일 고객수*1개월 개점일수(30일)=70*30=21,000,000
월 매출수량=일일 고객수*1개월 개점일수=150*30=4500
월 매출원가=월 매출수량*매입단가(평균)=4500*2092.6=9,417,040
(2)상품 매입 추정 :매달 매출원가로 매입함(재고 없애기 위해)
베이커리 사업특성상 재고에 대한 부분은 생각하지 않는다고 가정한다. 상품은 하루를 넘기지않도록 품질관리를 하고 만약에 남는다고 하면 주변에 있는 상록보육원에 후원해 준다.
매입은 직매입으로 하고 필요한 물품은 양재동 하나로 마트에서 직접구매한다.
(3)판매 비용 추정
-인건비 : 매출액의 6.7% (1개월째 1,407,000)
-재료비 : 매출액의 9.1% (1개월째 1,911,000)
월별 매출 매입 추정표
구분/월별
1
2
3
4
매출
1)1일고객수=150
2)1일매출액=700,000
3)월매출액=21,000,000
4)월매출수량=4500
5)월매출원가=9,417,040
1)170
2)793220
3)23,796,600
4)5100
5)10,672,260
1)190
2)886,540
3)26,596,200
4)5700
5)11,927,820
1)210
2)979,860
3)29,395,800
4)6300
5)13,183,380
매입
9,417,040
10,672,260
11,927,820
13,183,380
8.위험과 문제점
1)많은 경쟁업종이 이미 어느 정도 인지도를 가지고 목표시장을 확보한 상태이다.
그렇기 때문에 베이커리&드링크만의 편안하고 건전한 이미지를 창출하고 많은 사람들이 머릿속에 각인 시킬 수 있도록 꾸준히 홍보 전략을 세우고 고객을 위한 서비스를 원하는 대로 할 수 있는데 모든 초점을 맞춘다.
2)상권의 특성상 임대료비용이 많이 차지한다.
유동인구가 많아 임대료 비용이 만만치 않게 차지 한다는 게 단점이다.
이를 위해서 매출액을 증가시키고 웬만하면 아르바이트보다는 가족들이 가게를 운영하는데 도움이 될 수 있도록 노력한다.
9.매장의 레이아웃

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