대금결제와 신용장

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대금결제와 신용장에 대한 보고서 자료입니다.

목차

[대금결제와 신용장]

1. 송금결제방식

2. 추심결제방식

3. 신용장방식



* 참고문헌

본문내용

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발행은행으로부터 대금지급을 수권받았거나, 요청받은 제3의 은행으로서 지급, 인수 또는 구상권을 행사하지 않고 매입하기로 확약된 경우 이 은행을 확인은행 이라 한다.
3/ 지급은행(Paying Bank)
발행은행과 예치환 거래계약을 체결하여 자행에 발행은행명의의 예감계정을 설치하여 두고 신용장의 조건과 일치되는 서류가 제시될 때 또는 그러한 서류가 첨부된 환어음이 자행을 지급인으로 하여 제시될 때 발행은행의 예금계정에서 차감하면서 지급을 이행하는 은행을 말한다.
4/ 인수은행(Accepting Bank)
신용장에 의해 발행된 환어음의 기한이 기한부이고, 신용장의 조건과 일치되는 서류가 첨부된 환어음이 제시될 때 그 어음의 인수를 하였다가 만기일에 가서 지급을 이행할 의무를 지게 되는 은행이다.
5/ 매입은행(Negotiating Bank)
신용장의 조건과 일치되는 서류가 첨부된 환어음이 제시될 때 발행은행에 의한 최종 지급일까지의 이자 및 수수료를 공제하고 할인하여 대금을 미리 융통하여 주는 은행이다.
6/ 상환은행(Reimbursing Bank, Settling Bank)
발행은행은 자행의 본 지점 또는 타은행에 예금구좌를 설치해 두고 매입은행으로부터 자행이 발행한 신용장에 의거 발행된 환어음의 매입대금에 대한 상환요청이 오면 자행의 예금계정을 차기(debit)하여 상환을 이행하도록 신용장발행 시점에서 타은행에 수권 또는 위임을 하게 하는데, 이러한 수권 또는 위임을 받아 상환업무를 대행해 주는 은행이다.
7/ 양도은행(Transferring Bank)
양도가능신용장(Transferable L/C)에서 최초 수익자(1st Beneficiary)의 요청을 받아 그 신용장의 모든 권리와 의무를 제2의 수익자(2nd Beneficiary)에게 양도하여 주는 은행이다. 주로 통지은행이 그 역할을 하게 된다.
(4) 신용장 거래절차 및 신용장통일규칙
1) 거래절차
1/ 매매계약 체결
수출상과 수입상은 서로가 만족하는 거래를 성실히 이행하기 위해 계약조건에 대한 협의 후 신용장방식으로 대금을 지급하기로 하는 매매계약을 체결하게 된다.
2/ 신용장 발행의뢰 및 신용장발행
매매계약이 체결된 뒤 수입상은 자신이 거래하고 있는 외국환은행에 수출상 앞으로 신용장(L/C)을 발행해 줄 것을 요청하게 된다. 신용장발행은행은 수입상의 신용상태 등을 평가하여 수출상 앞으로 신용장을 발행한다.
3/ 신용장발행통지
신용장발행은행은 수출국내 통지은행을 통해 수출상에게 신용장이 발행되었다는 사실을 통지한다. 신용장의 발행 및 통지 방법은 선적기일, 시황, 자금사정 등을 고려하여 정한다.
4/ 통지은행의 진위여부 검토
통지은행은 test key, signature 확인 등을 통하여 발행은행이 발행한 신용장의 진위여부를 확인한다.
5/ 수출상의 신용장검토
수출상은 수령한 신용장이 계약조건과 일치하는지, 이행하기 어려운 조건들이 있는 지를 검토하여야 한다. 이러한 사항이 있을 경우에는 수입상을 통하여 발행은행으로 하여금 신용장조건을 변경하도록 요청하여야 한다.
6/ 상품의 선적
수출상은 내도한 신용장을 충분히 검토한 후 모든 조건의 이행에 차질이 없도록 수출품을 제조 수집하고 선적기일 내에 수배된 선박에 선적해야 한다.
7/ 운송서류의 교부 밑 검토
수출상은 물품을 선적한 후 운송인이 발행하는 운송서류들이 신용장 조건과 일치하는지, 서류 상호간 모순이 없는 지를 충분히 검토하여야 한다.
8/ 화환어음 발행 및 제출
수출상은 선박회사에서 발급 받은 운송서류와 함께 기본적인 서류를 갖추어 화환어음을 발행(작성)한 후 매입은행에 매입해 줄 것을 의뢰하게 된다. 매입은행은 수출상이 제출한 서류가 신용장조건과 일치할 경우에 한하여 수출상이 발행한 화환어음을 할인하여 매입해준다. 매입은행이 하자가 있는 서류를 매입했을 경우는 신용장발행은행으로부터 대금지급을 받을 수 없기 때문에 매입시에는 신중을 기해야 한다.
9/ 서류송부 및 발행은행의 대금회수
매입은행은 수출상의 화환어음을 발행은행에 송부하고 발행은행 역시 이들 서류를 검토한 후 매입은행에 지급을 한다. 화환어음에 첨부된 운송서류를 수입상에게 제출하고 수출상에 지불한 대금을 수입상으로부터 회수한다.
2) 신용장통일규칙
신용장통일규칙(Uniform Customs and Practice for Documentary Credit ; UCP)이란 국제무역에서 신용장 업무를 취급함에 있어서 지켜야 할 제반사항과 해석의 기준을 정한 국제규칙이다. 정확한 의미로는 \'화환신용장(documentary credits)을 위한 상관습(customs)과 상행위(Practice)를 집대성(uniform)한 것\'이라고 할 수 있다.
국제무역은 각국의 상이한 상관습, 법률, 제도 등의 차이로 인하여 상대국의 법률이나 규정과 상치될 경우 여러 문제점이 발생하기 때문에 신용장이용이 어려운 경우가 발생한다. 따라서 세계 각국이 통일된 국제적인 준거규칙의 제정 필요성을 요구하게 됨으로 인하여 신용장통일규칙이 탄생한 것이다.
신용장통일규칙은 민간단체인 국제상업회의소가 제정한 국제규칙에 불과한 것으로 거래당사자들이 신용장통일규칙에 따라 신용장을 해석하겠다는 합의가 있어야만 그 효력을 발휘한다. 따라서 현재 사용하고 있는 신용장에는 국제상업회의소에서 정한 신용장통일규칙에 따른다는 신용장통일규칙 준거문언이 삽입되어 있다.
* 참고문헌
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2018 재미있는 경영학 워크북 - 최중락 저, 상경사, 2018
조직문화가 전략을 살린다 : 안근용, 조원규 외 1명 저 / 플랜비디자인 / 2019
경영학의 이해 - 이규현 저, 학현사, 2018
조직과 인간관계론 - 이택호/강정원 저, 북넷, 2013
사례중심의 경영학원론 - 김명호 저, 두남, 2018
내일을 비추는 경영학 - 시어도어 레빗 저/정준희 역, 스마트비즈니스, 2011
경영학의 진리체계 - 윤석철 저, 경문사, 2012
조직과 인간관계론 - 이택호/강정원 저, 북넷, 2013
국제경영학 - 김신 저, 박영사, 2012
경영학원론 - Gulati Mayo 외 1명 저, 카오스북, 2016

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