현금흐름의 관리 (현금관리, 현금예산, 현금예산의 작성, 현금관리의 빅3(외상매출금,예상매입금,재고), 현금압박을 피하기).pptx

소개글

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목차

현금흐름의 관리


Ⅰ.현금관리
Ⅱ.현금예산
Ⅲ.현금예산의 작성
Ⅳ.현금관리의 빅3
　-외상매출금
　-예상매입금
　-재고
Ⅴ.현금압박을 피하기

본문내용

현금흐름의 관리




현금관리

▐ 현금관리란?

기업가가 손익계산서에 나타나는 손익을 살펴보는 것을 넘어, 회사를 계속 운영할 수 있게 해 주는 현금에 초점을 맞추는 것.

회사가 순조롭게 운영되기 위해 요구되는 현금의 크기를 예측하고, 현금을 회수하고, 현금을 지불하고, 현금을 투자하고, 현금에 대한 계획을 세우는 모든 행동.

적절한 현금관리란 회사가 필요로 하는 현금수요에 적절히 대응하면서, 불필요하게 많은 현금을 갖고 있는 것을 피하고, 회사가 갖고 있는 현금의 이익 창출력을 극대화 하는 것.




현금관리

▐ 현금관리의 필요성

매출이 크게 증가하면서 성장하는 사업이 필요로 하는 충분한 현금을 갖고 있지 않으면, 회사는 실패하기 때문에 급속하게 성장하는 중소기업 소유주는 현금관리에 특별한 관심이 요구됨.

현금을 보다 효율적으로 관리하기 위해서는 회사의 현금흐름 주기를 파악하고 현금흐름 주기를 줄여야 함.




현금관리

▐ 현금흐름 주기

평균 재고회전율에 기초한 것
365일/2.05회per year = 178일
평균 회수일에 기초한 것
364일/7.31회per year = 50일

현금흐름 주기=240일

키워드

현금관리,   현금예산,   현금예산의 작성,   외상매출금,   예상매입금,   재고,   현금압박을 피하기,   현금흐름의 관리