현금흐름분석- 의의,현금흐름표의 작성(영업활동투자활동재무활동),현금흐름표의 분석,현금흐름분석의 유용성 및 한계

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목차

1. 현금흐름분석의 의의
2. 현금흐름표의 의의와 작성
현금흐름표의 의의
현금흐름표의 특성
현금의 범위
현금흐름표의 작성
영업활동 / 투자활동 / 재무활동
3. 현금흐름표의 분석
구성비 분석
균형분석
비율분석
사례기업의 현금흐름분석
4. 현금흐름분석의 유용성 및 한계

본문내용

영업활동 : 영업활동을 잘해서 이익이 난 상태라면 당연히 플러스 요인이다.
투자활동 : 금융상품(정기예금), 유가증권(주식, 채권), 시설투자(건물구입, 기계장치 구입, 비품 구입) 등과 같은 부분에 대한 현금의 유입과 유출을 말하는 것으로 당연히 마이너스가 되는 것이 정상이다. 회사의 여유자금 활용 및 향후 성장을 위한 시설투자에 현금이 지출되는 것이 정상적이기 때문이다.
재무활동 : 은행과의 거래관계라고 생각하면 된다. 즉, -라는 의미는 은행에 돈을 갚았다는 의미이고 , + 라는 의미는 은행에서 돈을 빌려온다는 의미이므로 –가 정상이다. 이익을 지속적으로 내는 기업이라면 빌린 돈을 갚기 때문이다.

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