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은행과 동등한 수준의 자기자본 감독 및 규제(특히 위험에 기초한 자기자본규제)를 받는 경우 이에 대한 채권은 은행에 대한 채권과 동등한 위험가중치를 적용함
― 증권회사에 대한 채권은 당해 증권회사의 감독기관이 국제증권감독자기구(
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자본규제제도와 시장의 영향을 분리하는 유용한 접근방법을 제시한 점에서 이 분야 연구에 기여한 바가 크다.
Ⅷ. 국제결제은행(신바젤협약, BIS) 자기자본비율규제의 거래계정
― 현재 자기자본 규제제도 운영에 있어 거래계정(trading book)과
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채권은 직접 매각을 통한 포지션 청산 이외에 기초 자산과 관련된 파생상품 거래를 이용한 적절한 헤지를 통해 시장리스크를 줄임으로써 소요자기자본을 감축할 수 있다.
이에 따라 신BIS 자기자본규제제도가 도입될 경우 은행들이 포트폴리
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신협약안과 관련한 감독당국의 裁量事項을 국내은행들의 여건과 리스크관리 유인 등을 감안하여 결정해야 할 것이다.
Ⅸ. 결론
일반은행의 BIS기준 자기자본비율은 꾸준한 하락추세를 보여 평균 BIS비율이 7.04%로 최저규제비율보다 낮은 수준
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은행에 대한 리스크는 은행이 주체가 되어 환매거래를 체결한 경우와 동일하다. 이 경우 은행은 당해 거래의 상대방이 되는 것처럼 소요자기자본을 산출하여야 한다(B절 참조).
Ⅷ. BIS(국제결제은행, 신바젤협약) 자기자본비율규제의 시장리
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