현금및 단기투자자산

소개글

현금및 단기투자자산에 대한 보고서 자료입니다.

목차

1. 기업활동과 유동성

2. 현금 및 단기투자자산
가. 현금 및 현금성 자산
나. 단기투자자산
다. 당좌예금과 당좌차월

3. 내부통제와 현금관리
가.회계시스템과 내부통제
나.내부통제의 구성요소
다.현금에 대한 내부통제
라.소액현금제도
마.은행계정조정표

본문내용

제1절 기업활동성과 유동성
현금으로 전환가능성에 대한 정도
목적 : 기업이 도산이나 채무 불이행등의 위험으로부터 벗어나 영업활동을 안정적으로 할 수 있을지를 평가하기 위해
지급능력
채무를 변제할 수 있는 능력
경영자 : 기업의 유동성을 면밀히 관찰 단기적 지급불능 방지 책임
흑자도산
기업의 수익성이 양호하지만 유동성이 낮아 지급능력을 상실하여 파산에 이르는 경우
. 당좌예금과 당좌차월당좌예금
당좌예금
신나주식회사는 평화은행과 당좌 거래약정을 체결하고 현금 ￦500,000을 예입시켰다.
신나주식회사는 영지상사로부터 상품을 ￦200,000에 매입하고 평화은행 수표를 발행하여 대금을 지금하였다.
신나주식회사는 청운상사에 상품을 ￦300,000에 매출하고 대금을 수표로 받아 평화은행에 예입시켰다.
당좌차월
마이너스 당좌예금(계약한도 내에서 은행이 지급)
당좌예금이 일시적으로 마이너스가 되어 부도처리되는 것을 막을수 있어 기업의 신용도와 이미지 실추 방지

키워드

현금,   단기투자자산,   유동성,   흑자도산,   자산,   당좌예금,   은행계정조정표