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= 178일
평균 회수일에 기초한 것
364일/7.31회per year = 50일
현금흐름 주기=240일 현금흐름의 관리
Ⅰ.현금관리
Ⅱ.현금예산
Ⅲ.현금예산의 작성
Ⅳ.현금관리의 빅3
-외상매출금
-예상매입금
-재고
Ⅴ.현금압박을 피하기
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1월 8일
비품
100,000
외상매입금
100,000
1월 11일
상품
500,000
외상매입금
500,000
1월 13일
현금
500,000
단기차입금
500,000
1월 14일
외상매출금
300,000
상품
300,000
1월 17일
외상매입금
50,000
현금
50,000
1월 18일
외상매입금
200,000
현금
200,000
1월 22일
단기대
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000을 외상으로 매출하고, 발송운임 20,000은 현금으로 지급하다.
(차변) 상품 2,000,000
발송운임 20,000
(대변) 외상매입금 2,000,000
현금 20,000
10. 이달 분 전기요금 55,000을 현금으로 지급하다.
(차변) 전기요금 55,000
(대변) 현금 55,000
11. 단기차입금 5,0
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매입금 부서를 택했다. 북미 사업 부서의 외상매입금 부서에는 500명이 넘는 직원이 근무하고 있었다. 경영진은 새로운 컴퓨터를 설치하여 업무 과정을 자동화함으로써, 20%의 인원 감축을 이루어 낼 수 있다고 생각하였다.
포드사는 마츠다사
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매입금 시스템
외상매입금 시스템은 공급자로부터의 물품구입과 대금지급에 관한 데이터를 기록한다. 따라서 외상매입금시스템은 결제되지 않은 송장의 지불을 준비하고, 이에 따른 자금관리보고서를 만들어 조직의 현금운영에 대한 정보
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