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현금보상비율 - 기업의 이자비용과 배당금 등 자본조달비용을 지급하고 차입금을 상환 하는데 충분한 현금을 보유하고 있는지를 알아 보기 위한 비율
영업현금흐름/ (이자비용 + 배당금 + 상환할 단기차입금과 유동성장기차입금)
단기차입금
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차입금상환하는 경우는 정상적인 현금흐름이다.
4. 매입채무나 단기차입금 등 유동부채로 매출채권이나 재고자산 등 유동자산으로 운용하는 경우도 정상적인 현금흐름으로 볼 수 있다.
5. 유휴고정자산 및 투자자산의 처분대금으로 단기차입
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차입금현황
(단위 : 백만원)
거래
은행
대출
과목
이율
대출
일자
대출액
대출
잔액
대출
기한
상환조건 등
농협
농협
국민은행
장기차입금
장기차입금
단기차입금
12%
12%
14%
400
200
300
400
100
200
4년
2년
1년
3년거치 2년분할상환
2년균등상환
일치
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순이익률 변동 요인 :
전체적인 비용의 지속적 감소. 특히 차입금상환에 따른 이자비용 감소가 두드러짐
-> 비용효율성이 좋다.
(2) 총자산 회전율 변동요인 :
당좌자산과 재고자산에 대한 투자감소
-> 총자산회전율이 지속적으로 증가, 자
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차입금의증가
156,544,302,128
89,341,795,163
미지급금의증가
233,837,949,106
235,006,383,409
외화장기차입금의증가
0
32,272,500,000
재무활동으로인한현금유출액
(603,787,875,146)
(696,022,101,907)
단기차입금의상환
177,927,000,000
328,496,000,000
외화
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차입금 상환
대출금융기관(lender)*
*대출금의 상환을 보장받기 위해 결제위탁계정(escrow account)을 통해 관련 자금을 철저하게 관리.
(3) 프로젝트 파이낸싱의 특징
1) 독립된 프로젝트 회사(Project company)설립
Project Finance의 기본전제는 법률적, 경
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상환능력을 파악하는데 필요한 분석표이며 원리금 상환계획표는 차입금에 따른 이자비용을 산출하기 위한 것이다. 연간 이자율은 13%를 적용하는 것이 일반적이다.
임대 또는 운영수익에 의한 분석은 연도별로 손익규모를 파악하고 누적적
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