비의무관리대상 아파트 회계감사보고서
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소개글

비의무관리대상 아파트 회계감사보고서에 대한 보고서 자료입니다.

목차

Ⅰ. 회계감사의 성격

Ⅱ. 2019년 회계감사 보고분에 대한 현황
1. 소방시설 정비 내역
2. 외벽 누수 공사
3. 계좌 내역 기준 퇴직금 적립 현황

Ⅲ. 2020년 회계감사 보고분에 대한 현황
1. 사용 중인 통장 점검
2. 관리비 체납 대처
3. ‘거마비’명 표시
4. 공실 세대에 정당 관리비 부과
5. 기타 수익 창출 내역

Ⅳ. 지출 내역 특이사항

Ⅴ. 회계감사 방법과 결론

본문내용

****-****-****-*
217,090
432,338
시보조금 수령
218,097
퇴직금 적립
MG ****-****-****-*
2,154,423
5,352,198
퇴직금 적립
8,120,127
2. 관리비 체납 대처
2019년도에 비하여 2020년도에는 관리비 미납 세대와 금액이 크게 줄었음. 2020년도 미납 세대 : 5 , 미납금 : 총 650,000원
2021년도 말일 기준 미납 세대수는 14(▽9), 그 미납 총액은 1,674,000원(▽1,024,000원)으로 크게 늘어 개선이 요망됨.
3. ‘거마비’명 표시
20년에 지적했던 감사비 명을 결산서, 일계표 등 서류에서 아직도 ‘감사 거마비’로 표현하고 있음. ‘감사비’ 등으로 표시를 변경하여야 함.
해당 항목은 21년 예산에 존재하나, 실제 지출은 없는 상태임.
4. 공실 세대에 정당 관리비 부과
2019년에 지적한 관리비 차등 부과를 2020년도부터 감사일 현재 균일하게 30,000원으로 정하여 시행되고 있음.
5. 기타 수익 창출 내역
‘노인정 지하창고 임대’ 부분은 수익 총 1,168,000원, ‘게시판 광고비’ 수익 총 20,000원, 전년도에 있었던 ‘폐지 판매’ 수익은 0원으로 확인됨.

지출 내역 특이사항
최대 지출 항목은 수선유지비 중 ‘(33) 시설유지비(각종 공사외 소방 관련)’로, 금액은 69,727,800원임.
이 중 69,132,760원은 결산서 ‘7. 아파트 시설 공사 내역’에 표시되어 있으며, 시설유지비 총액과의 차액인 595,040원은 분개장 (33) 시설유지비 세부항목과 지출 해당일 일계표 내역을 통해 확인됨.
도장공사 내역 64,930,260원이 최대 지출 항목으로, 2021년 운영 잔액을 2018년 이후로 최저로 만든 원인이 됨.

회계감사 방법과 결론
회계감사인은 동대표 결산일 이후 10일간 수시로 관련 서류를 열람하고, 관리 주체에 질의를 거듭하였으며, 특별히 감사일로 정한 날에는 현행 ****아파트 관리규약 중 ‘제8장 회계처리 및 회계감사’에서 다루는 사항에 대해 집중하였습니다.
결산일 기준 ****아파트 보유금은 14,498,046원으로 미래 시설유지비 대응에 곤란한 금액으로 보인다는 의견을 남깁니다. 그러나 이 보고서 지적사항 외에는 2021년도 회계 부문을 적정 수준으로 판단하는 바입니다.
보충할 부분은 동대표 회의를 통해 의견을 개진하여 다음 연도 감사 사항에 반영될 것입니다.
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  • 페이지수6페이지
  • 등록일2022.02.28
  • 저작시기2022.1
  • 파일형식한글(hwp)
  • 자료번호#1163890
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