[사업계획서]사업계획서 작성 실무요령

목차

-한글작성-

(1) 완전한 사업계획서의 요건
(2) 사업계획서 발췌본(The Dehydrated Plan)
Ⅰ. 실행계획 요약
Ⅱ. 산업, 기업, 제품/서비스
Ⅲ. 시장조사, 시장분석
Ⅳ. 사업의 경제성
Ⅴ. 마케팅 계획
Ⅵ. 상품설계 및 개발계획
Ⅶ. 제조․운영 계획
Ⅷ. 경영관리요원
Ⅸ. 전반적 일정
Ⅹ. 결정적 위험, 문제점, 기본가정들
Ⅺ. 자금계획
Ⅻ. 주식공모에 대한 제안
ⅩⅢ . 부록

본문내용

다, 향후 3년간은 매년말을 기준으로 견적 대차대조
표를 작성하여 보고한다.
D. 견적 자금운용분석표
·사업개시 초년도는 매월별로, 향후 2년간은 분기별로 현금의 흐름을 추정하고
이때 현금수입, 현금지출에 대한 시기와 금액을 가능한한 상세하게 계획한다.
그리고 추가자금이 필요한 시기와 금액을 결정하고 운전자금이 가장 많이 필
요한 시기가 어느때인지도 명시한다. 이 추가소요자금의 조달방법도 주식공
모, 사채발행, 단기 은행 차입 등으로 세밀하게 계획하고 상환의 조건도 상세
하게 명시한다. 이때의 기준은 회계학적인 누계개념이 아닌 순현금기준임을
잊어서는 안된다.
·다음과 같은 사항에 대한 가정들을 논의한다. 즉 미수금의 회수시기, 가격할
인, 판매대 설치점에 대한 계약조건, 급료 및 임금인상계획, 운영경비의 증가
에 대한 예상치, 계절적요인에 의한 소요재고량 관리, 년간 재고회전율, 자본
재구입액 등이 여기에 포함된다. 다시금 주의를 환기하고자 하는데 이들은 모
두 실시간대를 기준으로 작성되어야 한다.
·영업현장에서 생기는 여러 가지 상황을 어떻게 가정하는가에 따라 달라질수
있는 현금수급상의 민감성에 대해 언급해야 한다. 예를 들면, 미수금 회수기
간의 불가피한 연장이나, 판매수량의 예상치 못한 감소등을 감안하여 논의한다.
E. 순익분기도표
·손익분기 판매물량을 분석하여 그 도달시점을 표시하는 도표(chart)를 만들고
손익분기점에 도달하기 까지의 단계별 진전상황을 표시한다.
·손익분기점에 도달함에 있어서의 판매물량과 총판매량 계획을 비교하고, 조
이윤과 가격변동의 민감성, 예상판매량이 목표에 미달하는 경우의 손익보기점
의 변동예상등 손익분기 분석에 발생할 여러 가지의 변동상황과 손익분기 목
표달성의 난이도를 설명한다.
F. 비용관리
·비용관리 상황에 관한 정보를 입수할 수 있는 방법, 비용을 관리하는 책임자,
비용관리의 점검주기, 예산초과 집행에 대한 규제방법등을 논의한다.
G. 요점과 결론
·최대현금 보유 필요 액, 그 필요시기 필요한 부채와 자본금 규모, 부채상환시
기등 주요한 자금관리상의 유의사항과 그 결론을 요약 정리한다.
. 주식공모에 대한 제안
사업계획서상 이 절의 목적은 자본 필요 조달액의 규모, 투자자에게 제시할 지분의 성격과 금액, 모집된 자본금의 용도, 투자자가 목표 수익률을 달성할 수 있는 방법 등을 간명하게 설명하려는 것이다. (제Ⅳ절에서 논의된 자금관리계획 작성요령을 참조하기 바람)
여기에서 특히 유의할 사항은 여기에서 제시하는 자금유치 조건은, 투자에 관심있는 당사자들과의 교섭과정에서 그 첫걸음이 된다는 점이며, 실제의 자금조달방식은 당초 당신이 제안하였던 방식과는 전혀 다른 종류의 유가증권을 발행하는 결과로 이어질 수 있다는 것이다.
A. 자금조달 필요액
·앞에서 제시된 실시간대의 자금운용계획에 의거 이 절에서 언급하는 주식 공
모제안에서 조달될 자금의 규모와 은행융자, 기타 차입에 의한 자금조달 규모
를 설명한다. 이 자금조달 요구액도 향후 3년간의 사업성장 계획에 따른 자금
운용계획과 부합하여야 한다.
B. 투자자금 공모제안
·발행증권의 종류(보통주, 전환사채, 보증사채, 주식첨부사채)와 단위당 액면가
격, 총매각 주식수를 제시하고, 발행증권이 보통주가 아닌 경우 그 형태, 이
자, 만기, 전환조건 등을 명기한다.
·공모증권의 매각완료, 또 보증사채, 전환사채의 주식전환 완료후 회사전체의
주식배분비율을 설명한다.
·지분의 사적거래(private placment)를 통한 증권으로서 SEC 등록 의무가 면제
된 부분에 대해서는 사업게획서에 아래의 문구를 그 조건으로 첨부하여야 한다.
"이 거래에 의해 판매된 지분은 제한적 증권이므로 바로 재판매될 수 없다.
이 증권에 투자한 사람은 그와 같은 증권의 재판매가 영구히 제한될 수 있다
는 것도 인식해야 한다. 또 이주식을 구매한 사람은 누구나 정해진 서식에 따
라 전매금지 합의서(Non-Distribution Agreement)에 서명하여야 한다."
C. 지분소유현황
·보통주의 소유지분현황을 현재, 응모희망별로 구분하여 표로 작성하고, 주요
경영진의 주식인수 희망금액과 공모완료후 지분보유현황을 제시한다.
·회사의 수권자본액중 공모후 미발행 주식수를 표기하고, 주요 종업원에 대한
스탁옵션(stock option) 지급을 위해 이 금액중 얼마가 유보될 것인지를 표기
한다.
D. 자금의 용도
·투자자들은 자기들의 자금이 어떠한 용도에 쓰이는지 알고싶어 한다. 모금된
자금이 쓰이는 용도를 간략히 기술하는게 좋으며 제품설계와 개발, 자본장비
구입, 마아케팅, 일반 운전자금에 대해서는 가급적 구체적으로 요약하여 보고
한다.
E. 투자자의 수익실현
·사업계획상 목표한 수익률이 투자자에게 구체적으로 실현될 수 있는 방법을
제시하고, 여러 가지 투자철회 방법중(IPO, 주식매각, 합병, MBO등) 그 가능
성도 제시한다.
ⅩⅢ . 부록
여기에는 사업계획서상 꼭 필요하지만 본문에 싣기에는 분량이 너무 많은 정보를 싣는다. 즉 상품의 설계내용과 사진, 참고자료 명단, 주요부품의 공급업자 명단과 주소, 사업장 위치 및 부지도면, 설비장치 명세서, 기술적분석 자료, 자문기구 및 전문기술자의 보고서, 규제당국의 인허가 관련서류, 면허장 등이 여기에 포함된다.
# 제5단계 : 각절, 항목별로 따로 작성 되어온 계획들을 논리적으로 일관성있는 사업계획서로 통합함으로써 당초작성목적에 유용하게 쓰이도록 한다.
# 제6단계 : 사업계획서를 외부투자자에게 제출하였다면 그들의 소견을 꼭 받아 자체평가시 참고한다. 그리고 제출전에 회사의 고문변호사에게 검토를 받는 것이 좋다. 일단 작성이 완료되면 그 사업계획서에 대한 검토를 받아야 한다. 아무리 작성팀이 우수하고 유능하다고 해도 그냥 지나쳐버린 주요 문제들이 남아 있을것이고 또 서술내용이 불분명한 부분이 있을 것이다. 세심하게 검토해주는 사람이 있다면 사전에 객관적인 평가를 받는것과 같은 잇점이 있다. 아마도 고문변호사라면 사업계획서에 제3자로 하여금 오판을 일으키게 하는 진술을 찾아내 고쳐주고 사전유의사항 같은 것도 빠트리지 않고 적소에 기재토록 해줄것이다

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사업계획서,   작성,   실무