금융기관 경영의 개관

목차

제 8장 금융기관 경영의 개관

제 1절 금융기관 경영의 목표

제 2절 금융기관 경영의 특색

제 3절 금융기관의 발전단계

제 4절 금융기관 경영의 결정사항

제 5절 주주의 부의 극대화를 위한 금융기관 경영

제 9장 유동성 및 투자관리

제 1절 유동성관리

제 2절 투자관리

제 10장 대출관리

제 1절 대출관리란 무엇인가?

제 2절 최적대출관리

제 11장 기업대출관리

제 1절 신용분석

제 2절 대출가격 결정모형

제 3절 비가격조건과 고객관계

제 4절 사후관리

본문내용

출원금을 고객에게 투자하고 그 결과 미래의 약속된 이자와 원금을 받는 투자결정을 할 때 기대되는 투자수익률이다.2) 전통적 대출이자율 결정방식
l클라인 모형: 대출의 한계수입과 한계비용이 같아지는 점에서 대출의 양과 대출이자율이 결정된다는 것.
l한계점
1> 금융기관이 대출시장에서 독점력이 있다는 것을 가정, 경쟁적 상황을 적용치 못함.
2> 대출집단에 대한 설명만을 하고있어 개별대출신청에 대한 객개의 이자율결정모형이 아니다.
3> 이 모형은 모두 위험을 고려하지 않고 금융기관을 위험중립자, 이익극대화 기업으로 보고 있다.
3) CAPM과 대출이자율의 결정 대출금의 수익성 및 위험체계 CAPM에 따르면 적정대출이자율은 그 대출의 체계적 위험, 즉
그 대출이 전체포트폴리오 위험에 대한 공헌도가 크면 클수록 높아져야 한다는 것.
l재정거래 동일한 가치를 지닌 여러가지의 자산이 서로다른 가치로 거래될때의 재정차익을 노림.
4. 최적결정에 영향을 주는 변수들1> 외부환경변수 <1> 당국의 규제 <2> 대출금에 대한 수요 <3> 기타자산 항목의 수익률 및 위험2> 경영내적변수 <1> 경영자의 위험과 수익률에 대한 태도 <2> 금융기관의 자금조달능력<3> 금융기관자금의 원천
5. 대출결정시의 문제점1> 차입자와 대출자간의 대리인 문제
2> 규제와 관련된 문제
6. 신용위험분석 신용위험 = 부도위험 + 이자율위험 + 유동성위험을 대출자가 부담
<1> 정보의 질과 차입자의 특성<2> 현금흐름의 수준과 안정성<3> 지분의 선호내용<4> 외부보증
제 11장 기업대출관리
제 1절 신용분석
u신용분석이란? 대출신청자의 성격과 능력, 그리고 재무상태를 파악하고 대출기간동안에 환경의 변화에 따라 고객의 상태가 어떤 영향을 받게 될 것인가를 분석하는 업무.
u신용분석의 목적 대출여부에 대한 결정과 대출을 할 경우 금융기관이 고려해야 하는 대출조건을 결정하는데 꼭 필요한 자료를 제공해 주는데 있다.
u신용분석의 5가지 항목
1. 인격 2. 능력3. 자본 4. 담보 5. 상황
u신용분석의 절차
1. 차입자에 대한 기초정보 획득
2. 대출에 대한 기초정보 획득
3. 위험에 대한 예비조사 및 보다 상세한 조사에 대한 필요성 검토
4. 보다 완전한 정보의 획득
5. 중요정보의 확인
6. 위험에 대한 정밀분석 실시
7. 전반적 의사결정
8. 대출구조 결정
u신용분석의 기법 비율분석, 판별분석
1. 비율분석 제무제표에 나타나는 많은 개별적인 항목들을 소수의 의미있는 비율들로 바꾸어 대출담당자가 차입자의 현재 재무 상태를 분석하는데 유용한 정보제공 <비교분석, 추세분석>
2. 판별분석
1> 알트만의 모델 제조기업을 대상, 판별함수 Z > 2.675인 기업 만이 대출을 해도 좋은 기업
2> 제타문석 기업의 파산위험을 알아내는 판별분석의 일종, 아 트만모델이 제조기업만을 대상으로 한 것에 비해 소매기업까지도 포함하여 확장한 것.
제 2절 대출가격 결정모형
1. 목표이자율의 모형 벅은 대출이자율이 비용요소와 위험요소 그리고 이윤의 3가지 요소로 구성되어야 한다는 입장으로 각 대출의 위험과 비용을 보전할 수 있는 이자율에 이윤을 더하여 대출이자율을 정한다는 것.
2. 최우량고객대출이자율 모형 금융기관이 최우량고객에게 대출할 때 얻게되는 수익이 적어도 시장이자율을 초과해야 한다는 기준하에 대출이자율을 어느수준에서 정해야 할 것인가를 논하고 있다.- 가정 -
1> 대출을 위하여 필요한 자금은 기존의 예금으로 충당
2> 요구된 구속성 예금은 지불준비금을 제외하고는 시장이자율에 재투자된다.
3> 분석고객은 최우량 고객
3. 대출가격의 한계분석모형 대출가격 결정시 금융기관은 가격조건뿐만 아니라 만기나 담보, 구속성예금등의 비가격조건도 고려해야 한다. 비가격조건을 모두 고려하는 것은 복잡하며 개별금융기관의 비가격조건이 나름대로의 특성이 있기때문에 가능하지도 않음
l구속성예금만 모델화 한것이 메이슨 모형
4. 현실적 대출이자율 결정방식 = <1> + <2> + <3>
l대출이자율은 세가지 지불요소를 포함해야 함
<1> 순수한화폐 사용에 대한(시간적 가치) 보상
<2> 차입자와 관련된 위험에 따른 보상포함
<3> 대출시장에서의 불완전성으로 인한 추가적보상 포함
l우대금리제도 가장신용이 좋고 위험이 낮은 대상에 대해 정확한 가격(우대금리)을 정하고, 이를 기준으로 위험에 따라 보다 위험한 고객에게는 보다높은 이자율을 부과하는 방법
(1) 우대금리로 대출을 받게되는 최우량 고객은 자금을 차입할 수 있는 금융기관이 많다.
(2) 최우량고객들은 어느때든 여러 금융기관으로부터 필요한 자금을 융통할 수 있기 때문에 어느 특정은행과 고객관계를 맺을 필요가 없다.
제 3절 비가격조건과 고객관계
l비가격조건 구속성예금, 만기, 대출담보, 보호계약
l고객관계 미래의 대출수요를 능동적으로 대처하기 위하여 우량고객과의 관계를 잘 유지하고 개선하는 것
제 4절 사후관리
l부실체권 근본적 원인은 대출결정에 있어서 금융기관의 자율성이 보장되어 있지 못하다는 점도 있으나, 대출결정이후에 사후관리를 소홀히 했기 때문에 그 규모가 커졌다는 것도 부인할 수 없다.
u사후관리의 필수조건
1. 경영정보시스템 도입 대출기업에 대한 효율적 정보 관리, 이용
2. 대출금에 대한 재심사조직 확립
u문제대출 인식과 처리
문제대출: 회수불능 가능성이 높거나 회수불능으로 판단될 경우
l신 호
1. 재무제표 지출의 지연
2. 의무이행의불철저
3. 차입자의 비협조, 태도
4. 경기침체
5. 기타
u기업정상화 구조가 취약한 기업을 강인한 기업으로 바꾸어 대출을 예 정대로 회수할 수 있도록 하는 것
l사고대출 발생시
1. 강제상환규정 발동 대출금 전액 상환문제점: 평판이 나빠짐, 기업부도
2. 대출금 상환 유예 대출이자율을 낮춰주고 더 많은 대출을 줌 기업을 회생시켜 대출상환을 보장받기 위해
3. 악성채권 발생시 채권전문회사에 넘김: Factoring
u기업청산 금융기관은 차입자가 장기적으로 존속할 가능성이 거의 없 다고 결론내리면 채권자들을 만족시키기 위해 기업을 청산
l청산시 고려점 금융기관이 자산에 대한 통제력을 갖고 기업청산 을 통해 부채를 상환할 수 있어야 한다.

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