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소개글

[금융리스크, 금융위험, 금융리스크 규제]금융리스크(금융위험)의 종류, 금융리스크(금융위험)의 규제, 금융리스크(금융위험)의 측정방법, 금융리스크(금융위험)의 관리, 금융리스크(금융위험)의 개선안 분석에 대한 보고서 자료입니다.

목차

Ⅰ. 개요

Ⅱ. 금융리스크(금융위험)의 종류
1. 시장위험
2. 신용위험
3. 국가위험
4. 유동성위험

Ⅲ. 금융리스크(금융위험)의 규제
1. 은행의 위험 규제
2. 금융지주회사의 위험 규제

Ⅳ. 금융리스크(금융위험)의 측정방법
1. 전통적인 시장위험측정방법 - ALM
1) 만기갭법
2) 듀레이션갭법
3) 볼록성(convexity)과 시뮬레이션 법
4) 국내에서 사용되는 위험측정 기법의 현황
2. 금융위험측정의 새로운 추세 - VaR
3. RAROC(Risk Adjusted Return On Capital)

Ⅴ. 금융리스크(금융위험)의 관리

Ⅵ. 금융리스크(금융위험)의 개선안
1. 대출담당자(Loan officer)에 대출권한(Accountability) 부여
2. 업무권한의 구분(Segregation of duty) 원칙의 강화
3. 대출포트폴리오 믹스구축(Loan portfolio mix construction) 기능의 강화
4. 대출재심사(Loan review) 기능의 강화
5. 대출워크아웃(Loan workout) 기능의 신규 구성
6. 대출 손실상각 및 충당금설정(Loan write-off & provision) 기능의 강화
7. 여신관련 신규 조직 및 직제의 업무 감사를 담당할 대출감사(Loan audit) 기능의 강화

참고문헌

본문내용

로 하여 당해 여신의 적정성 여부를 관리함으로써 해당 여신 건을 기 승인했던 대출담당자에 대한 견제기능과 부실 발생의 소지를 미연에 방지할 수 있는 효과를 지니게 될 것이다. 책임의 분리 (Segregation of duties)라는 원칙에 의거하여 대출 재심사(Loan review) 기능을 담당한 인력들은 대출담당자와는 별도의 기능을 담당하는 Loan review officer들로 구성하는 것이 바람직스러워 보인다.
건별 여신의 신용의 하락(Credit deterioration)을 정확히 재심사하여 신용위험의 변화가 해당 거래처의 자체적인 능력의 부족에서 기인한 것인지, 아니면 외부 거시적 경제환경의 악화에서 기인한 것인지를 정확히 파악하고, 이와 더불어 또 한 가지 중요한 사항은 해당 대출담당자가 해당 대출 건에 대하여 부정한 승인권한을 행사하고 그 사실을 숨길 가능성을 최대한 투명하게 처리할 수 있어야 한다는 점이다. 재심사에 의하여 이상 징후 및 문제점이 발견될 경우에는 신용리스크하락기법 - 담보, 보증, 상호간거래종결조항, 신용트리거 (Credit risk reducing factor - collateral, guarantee, mutual termination option, credit trigger) 등 - 을 효율적으로 활용하여 보다 빈번한 주기로 담보(Collateral)의 가치를 재평가하여 담보(Collateral)의 추가 요구, 보증(Guarantee)의 보강, 채권가치 vs. 담보가치 동시평가를 기반으로 하여 채권가치가 담보가치와 동등한 시점에서 해당 거래의 종료를 조건으로 하는 조항에 의한 관리 등 신용위험(Credit risk)의 적절한 감소를 위한 노력 및 관리를 수행하여야 한다. 또한 대출재심사담당자(Loan review officer)들은 특화를 그 기본개념으로 보아서 특정한 산업 또는 계열 전문가들로 양성될 수 있도록 전문가로서의 경력관리가 되어야 할 것이다.
5. 대출워크아웃(Loan workout) 기능의 신규 구성
정상여신 (Normal loan)과는 달리 문제여신 (Problem loan) 또는 무수익 여신 (Non-performing loan)으로 분류된 여신의 경우, 해당 여신에 대하여 현재 및 미래의 생사여부를 면밀히 파악 및 분석하여 가능성이 없는 경우에는 조기 대출회수에 들어가도록 하고, 현재 금융 지원을 바탕으로 하여 특정 미래에 살아날 가능성이 있으며, 은행에 대한 공헌이익이 장기적으로 밝게 전망되는 업체의 경우에는 특별조항(Special covenant), M&A 권유, 현금흐름재구조화 - 단기적 기회제공 및 장기적 불이익 제공(Cash flow restructuring - short term advantage & long term disadvantage offering) - 등의 고급 재무기법을 통하여 회생을 지원해 주는 기능을 수행할 수 있어야 할 것이다. 따라서 향후 우리나라 금융권에는 이와 같이 재무기법에 매우 정통한 지식을 지니고 있는 대출워크아웃팀(Loan workout team)의 신규 구성이 가장 중요하게 대두될 것으로 보이므로, 이들에 관한 양성방안 및 구체적인 조직방안의 마련이 시급하다고 여겨진다.
6. 대출 손실상각 및 충당금설정(Loan write-off & provision) 기능의 강화
과거의 여신등급별 부도율 및 회수율 등의 자료를 분석하여 결정된 여신등급별 대손율을 바탕으로 전체 여신에 대한 신용위험 노출정도를 파악하고 신용위험 관리목표에 부합되도록 여신 포트폴리오를 구성하여야 한다. 또한 여신등급별 대손율 (사전 허용 대손액)은 실현된 대손액과 비교되고 차이 원인을 분석하여 계속적으로 수정되어야 한다. 대손충당금은 여신 승인권자의 업무와 구분 수행되도록 업무분장이 명확히 이루어져 여신 승인권자의 부정 의도(Intention)을 배제할 수 있어야 한다. 이를 통하여 자본의 적정성을 계속적으로 확인할 수 있어야 한다.
7. 여신관련 신규 조직 및 직제의 업무 감사를 담당할 대출감사(Loan audit) 기능의 강화
일반적으로 정리해 보면, 여신업무를 감사하기 위한 목적은 크게 다음과 같은 3가지를 들 수 있다.:
- 여신업무 관련 담당자들의 부정의 소지를 예방하고 발견해 내는 것 (Loan practice related officer\'s fraud prevention & detection)
- 여신 부서에서의 내부 규정에의 위배 소지를 예방하고 발견해 내는 것 (Violation prevention & detection for internal rule in loan department)
- 여신 부서에서의 외부 규제기관 의무 보고사항에의 위배 소지를 예방하고 발견해 내는 것 (Violation prevention & detection for external regulatory reporting in loan department)
궁극적으로 당해 금융기관의 검사업무는 위에서 제시한 사항을 매일매일 파악하여 미연에 방지할 수 있는 제도적인 감사장치가 마련되어야 하는 것이며, 더욱 바람직스럽기는 이러한 감사장치가 자동 시스템에 의하여 지원됨으로써 매일매일 철저한 관찰 및 감시가 필요한 항목들이 시스템에 입력되어 시스템을 통하여 이러한 감시사항의 자동적인 감시보고로 이어져야 할 것이다. 이러한 선진 시스템을 해외 선진 금융기관들에서는 \'Daily exceptional list reporting system\' 이라고 한다. 따라서 국내 금융기관들도 이와 마찬가지로 궁극적으로는 선진금융기관의 선진 내부감사 시스템을 갖출 수 있어야 한다.
참고문헌
1. 강종만(2010), 금융 포커스 : 그림자 금융의 위험과 시사점, 한국금융연구원
2. 김진호(1998), 최근 금융위험관리 실패 사례들의 교훈, 이화여자대학교 경영연구소
3. 유일성 외 1명(2004), VAR를 이용한 금융위험 측정, 한국재무관리학회
4. 원재환 외 1명(2008), 금융환경 변화와 금융위험관리, 서강대학교 출판부
5. 장대홍(2009), 금융위험의 확산과 규제, 자유기업원
6. 진태홍(2011), 알기 쉬운 금융위험관리, 신론사

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금융리스크,   금융위험,   금융,   시장위험,   신용위험