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소개글

[시중은행][규모][자산구조][소유구조][신용등급][수익성 평가]시중은행의 규모, 시중은행의 자산구조, 시중은행의 소유구조, 시중은행의 신용등급, 시중은행의 수익성 평가, 향후 시중은행의 효율성 제고 방안 분석에 대한 보고서 자료입니다.

목차

Ⅰ. 시중은행의 규모
1. 선진국 대형은행과의 규모 비교
2. 선진국 대형은행과의 수익성 비교

Ⅱ. 시중은행의 자산구조
1. 현금항목
2. 유가증권
3. 대출금
4. 기타자산

Ⅲ. 시중은행의 소유구조

Ⅳ. 시중은행의 신용등급

Ⅴ. 시중은행의 수익성 평가

Ⅵ. 향후 시중은행의 효율성 제고 방안
1. 수익성 제고방안
1) 低 Cost자금의 흡수
2) 여신 운용 형태의 개선
2. 경영효율성 및 생산성 증대 방안
1) 전문인력의 양성
2) 점포의 소형화, 자동화
3. 건전성 제고 방안
1) 자기자본 증대
2) 안정적 자산관리
4. 안전성(Risk)관리 방안
1) 금리변동위험 관리방안
2) 신용 위험 관리 방안

참고문헌

본문내용

수 있는데 이것 역시 아직까지는 국내법상 발행조건 및 방법 그리고 발행금액에 있어 제도마련이 미비한 상태이고 사채들의 주식으로의 전환여부 등으로 인한 애로점이 있다.
이외에 비누적배당형 우선주의 발행도 자본증대를 위한 수단이 될 수 있다.
BIS보고서에서는 보완자본에 속하는 항목들에 대해 『은행의 자기자본의 기초가 되는 중요하고도 정당한 구성항목』이라고 평가하면서도, 나라에 따라 취급이 각양각색인 것(예; 재평가적립금), 자본으로서의 본질이 상대적으로 약한 것(예; 기한부후순위채)을 자기자본으로 산입할 것을 각국의 재량에 맡김과 동시에 산입할 경우에도 제한을 두고 있다.
보완자본의 증대를 위해서는 국제금융시장에서 행해지고 있는 後順位借入
내지 후순위채 발행의 도입방안을 검토할 수 있는데 우리나라에서는 아직 은행의 후순위차입수단을 통한 자금조달을 허용하고 있지 않으나, 일본의 경우 BIS규제에 90년 6月에 이를 허용한 점을 감안할 때, 우리나라도 제도적 허용이 이루어져야 할 것이다.
이외에 자산재평가의 실시 등도 생각해 볼 수 있겠다.
한편 연결기준 하에 자회사에 대한 출자에 있어서는 회계관행상 피연결 자회사에 대한 출자액은 공히 자본 및 자산의 공제항목이므로 가능한 한 경영권 유지 범위 내에서 외부주주들의 출자확대를 추진, 자기자본을 증대시킬 수 있도록 그 방향을 모색해야 할 것이다.
2) 안정적 자산관리
BIS 자기자본비율산식에서 자산은 위험도에 따라 분류, 합계되므로 이에 따른 안정적 자산관리를 위해서는 우선 자산의 위험가중치를 고려하여 높은 위험을 피하는 자산구성상의 portfolio전략수립이 필요하고 동시에 수익성이 높은 부문에 대해 가능한 한 자산을 효율적으로 투입해 나가는 것이 중요한 과제가 된다.
이를 위해서는 효율적인 자산관리와 함께 신용, 금리, 환, 시장리스크 등 각종 위험에 대한 분석이 요구된다.
다음은 자산증가 억제에 노력해야 하는데 이를 위한 대책중의 하나가 바로 대출 채권의 유동화를 촉진시키는 것이다. 대출채권의 유동화는 리스크가 크고 장기화되어 있는 대출채권을 증권화를 통해 일반인에게 매각하여 유동화시킴으로써 자산증가를 억제할 수 있는 방법이 될 수 있고, 아울러 탈대차대조표(off balancesheet)화 할 수 있는 것이다.
우리나라는 아직 채권시장의 미발달, 관계법. 제도의 미비, 회사채 수익률이 대출금리를 상회하고 있는 점 등으로 이를 당장 시행하기는 어려우나 향후 금리구조의 정상화, 관계법. 제도상의 미비점 보완, 채권시장 육성 등을 통해 조만간 그 실시를 가능케 되어야 할 것이다.
이와 같은 효율적인 자산 운용 및 관리를 위한 기법으로 각종 리스크를 감안한 자산부채 종합관리의 활용을 적극적으로 검토해야 할 것이다.
이외에도 부실채권의 조기상각, 비수익성 자산의 매각 등이 선행되어야 할 것이고 아울러 고위험대출의 규제, Asset Allocation 기법의 개선 등을 통하여 효과적 자산운용에 보다 집중된 노력을 기울여야 할 것이다.
4. 안전성(Risk)관리 방안
1) 금리변동위험 관리방안
은행이 금리변동위험에 대한 노출도를 어떻게 유지할 것인가는 향후의 금리변동에 대한 전망과 은행의 경영진 및 주주의 위험에 대한 태도에 따라 달라지게 된다.
은행의 경영진 및 주주들이 어느 정도의 위험을 감수하고서라도 이익을 극대화하고자하는 경우에는 장래의 금리변동을 예측하여 시장금리변동에 따른 이익을 극대화할 수 있도록 자금갭 및 듀레이션갭을 적극적으로 조절해 나가게 되는데 장래의 시장금리변동에 대한 예측을 전제로 갭을 조절해 나가는 금리변동 위험 관리방법을 적극적 갭관리(active gap management)라고 한다.
반대로 은행의 경영진 및 주주들의 위험을 회피하고자 하는 욕구가 강한 경우에는 자금갭 및 듀레이션갭을 항상 零(0)으로 유지함으로써 금리변동위험을 최소화할 수 있는데 이와 같이 장래의 시장금리변동에 대한 불확실성을 전제로 순이자소득 및 순자산가치를 일정수준으로 유지하고자 하는 관리방법을 소극적 갭관리(passive gapmanagement) 또는 中和(immunization)전략이라고 한다. 한편 일반적으로 시장금리의 변동이 심하여 장래의 금리변동에 대한 예측이 어렵거나 불확실성이 크게 증대되는 경우에는 은행들이 자금갭 및 듀레이션갭을 최소화함으로써 금리변동위험을 회피하고자 하는 경향이 있는 것으로 알려지고 있다.
2) 신용 위험 관리 방안
신용 위험을 효율적으로 관리하기 위해서,
첫째, 기업 등 고객에 대한 철저한 신용분석과 동시에 담보의 시장가치변동에 대한 체계적 평가 등을 포함하는 과학적인 심사기법을 개발해야 할 것이다.
또한 대출심사이후에도 기업에 대한 꾸준한 감독을 통하여 대출자산이 부실화되는 것을 사전에 방지해야 할 것이다.
이 경우 종래와 같이 재무비율분석이나 미래의 수익성이나 위험성 추정을 위한 Simulation 분석 등을 활용해야 할 것이다. 더욱 바람직한 것은 분석가능성이 높은 장부가치보다도 시장 가치에 준거한 평가방법을 개발하는 것이다. 이와 더불어 대출담당과 신용분석담당을 완전 독립적으로 운영하는 동시에 신용분석 담당의 지위 및 권한을 격상시킴으로써 대출 경쟁 시 신용분석 담당의 평가의견이 제도적으로 반영되도록 해야 할 것이다.
둘째, 특정지역이나 특정산업에 대한 편중대출을 적극 피해야 할 것이다.
가령 과거 미국의 대부분의 은행도산은 과도한 부동산업종 관련대출이 부동산 가격의 급격한 하락으로 부실화되거나 또는 에너지 부문이나 농업부문에 대한 집중적인 대출이 동부문의 침체로 인하여 부실화됨으로써 발생한 것이기 때문이다.
참고문헌
강호상·김병연 / 개방화에 대응한 우리나라 은행의 국제화 전략, 한국금융연구원
공재식·류근옥·박영규 / 종합금융의 이해, 문영사, 2001
전국은행연합회 / 은행업의 지식경영 활용방안, 금융, 1999
조정환·이원기 / 국내은행의 수익성 분석, 한국은행, 금융시스템리뷰 제5호, 2001
조희정 / 금융제도론전정판, 민영사, 2000
한국금융연구원 / 금융기관(은행) 소유구조 개선방안 - 금융전업자본 도입방안을 중심으로, 한국금융연구원 정책조사 보고서 94-05, 1994

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시중은행,   은행,   신용등급,   은행산업,   자산구조