운전자본관리

소개글

운전자본관리에 대한 보고서 자료입니다.

목차

제1절. 운전자본관리의 개요
운전자본의 구성
운전자본과 현금전환기간
운전자본관리의 목표

제2절. 현금 및 유가증권관리
현금관리의 의의
현금보유동기
현금관리원칙 및 도형

제3절. 매출채권관리
유가증권관리
매출채권관리의 개요
매출채권관리의 세부정책

제4절. 유동부채관리매입채무
유동부채관리의 의의
은행의 단기대출
기업어음(CP)

본문내용

운전자본의 구성
유동자산
현금, 비교적 단기간 내에 현금으로 전환될 수 있는
매출채권, 재고자산, 단기유가증권 등의 모든 단기자산
유동부채
매입채무, 단기차입금, 미지급비용 등의 단기부채를 의미한다.
순 운전자본은 현금으로 신속하게 전환할 수 있는 특성 때문에 기업의 단기채무지급능력 또는 유동성을 측정하는 지표로 많이 사용된다.

키워드

운전자본,   유동부채,   현금전환,   매출채권,   유동부채관리,   유가증권,   현금관리