팩토링결제방식과 포페이팅결제방식

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목차

팩토링결제방식과 포페이팅결제방식
1. 국제팩토링방식 대금결제
1) 국제팩토링의 의의
2) 국제팩토링의 종류
3) 국제팩토링 당사자와 거래과정
가. 국제팩토링 거래당사자
나. 국제팩토링의 거래과정
4) 국제팩토링의 효용성
가. 해외시장개척과 시장의 확대
나. 부실채권의 방지
다. 운영자금조달이 용이
라. 부대비용절감
마. 외상매출채권과 관리능력강화
2. 포페이팅방식의 대금결제
1) 포페이팅의 의의
2) 포페이팅의 특징
3) 포페이팅결제의 거래당사자와 거래과정
가. 포페이팅결제의 거래당사자
나. 포페이팅결제의 거래과정
4) 포페이팅의 효용성
가. 수출상의 이점
나. 수입상의 이점
3. 국제팩토링과 포페이팅의 차이점

본문내용

여 물품을 수입하고, 보증은행으로부터 지급보증을 받은 어음을 인도하고, 어음만기에 보증은행을 통하여 대금을 결제한다.
라) 보증은행
보증은행은 수입상이 발행하는 어음에 대한 지급보증을 행하는 은행이다. 포페이팅계약에 의하여 포페이터가 수출상의 어음을 상환청구불능의 조건으로 할인매입하기 때문에 어음에 대하여 지급보증하는 보증은행은 신용도가 높은 일류은행이어야 한다.
나. 포페이팅결제의 거래과정
① 포페이팅을 원하는 수출상은 연불수출계약을 체결하기 전에 포페이터와 수출에 따른 어음의 할인가능성을 협의하여 수입국의 위험도(Country Risk), 환율변동, 국제금리동향 등의 제반 위험을 고려한 포페이팅비용을 견적받아 포페이터와 포페이팅계약을 성립시킨다.
② 연불수출계약을 체결하고 선적을 이행한다.
③ 수입상은 수출상과의 연불수입계약에 따라 환어음이나 약속어음을 발행하고, 그 어음의 결제를 보증하기 위하여 거래은행으로부터 지급보증을 획득한다.
④ 수입상은 수출상에게 대금결제를 위하여 수입국의 일류은행의 지급보증이 이루어진 어음을 발행하여 인도한다.
⑤ 수출상은 수입상으로부터 수출대금으로 인도받은 어음을 사전에 체결된 포페이팅계약에 의하여 상환청구불능의 조건으로 포페이터에게 할인매각한다. 이때에 수출상은 어음의 이면에 배서하여 포페이터에게 양도한다.
⑥ 수출상은 포페이터로부터 할인매각한 어음대금을 현금으로 수취한다.
⑦ 포페이터는 할인매입한 어음의 만기에 합의된 방법에 따라 보증은행에게 상환청구한다.
⑧ 포페이터로부터 어음의 상환청구를 받은 보증은행은 어음의 지급인인 수입상에게 제시하여 어음대금을 결제받는다.
⑨ 수입상으로부터 어음의 만기에 대금결제를 받은 보증은행은 포페이터에게 매입대금을 상환한다.
4) 포페이팅의 효용성
가. 수출상의 이점
수출상의 입장에서는 수입상으로부터 받은 어음을 사전에 매입받을 수 있으며, 상환청구불능으로 포페이터가 매입을 하기 때문에 대금회수불능의 위험을 완전히 회피할 수가 있다. 또한 수출상은 외상매출채권에 대한 사후관리나 회수업무로부터 완전히 해방되기 때문에 대금결제업무를 간소화할 수 있다. 수출상의 포페이팅 이점은 다음과 같다
① 신용거래(외상수출)를 현금거래로 전환시켜주므로 유동성을 개선할 수 있다.
② 정치적 위험과 신용위험을 100%제거하여 준다.
③ 채무자나 보증인의 지급불능이나 지급불이행 위험을 제거하여 준다.
④ 간단한 서류를 이용하여 신속한 금융서비스를 받을 수 있다.
⑤ 할인율, 지급유예비용, 약정수수료를 포페이팅비용은 포페이팅 기간동안 고정되고 변동되지 않으므로 이자율변동에 따른 위험이나 환율변동에 따른 환위험을 회피할수 있다.
⑥ 수출상은 채권관리와 회수업무로부터 해방된다.
나. 수입상의 이점
수입상은 포페이팅을 통하여 신용장거래에 소요되는 비용보다 저렴한 수수료로 거래은행으로부터 어음지급보증을 받을 수 있으며, 다음과 같은 이점이 있다.
① 하나의 대안적인 금융수혜를 받는 방법이다.
② 금융수혜에 대한 정보가 공개되지 않으므로 금융기관으로부터의 수입상의 융자한도에 어떠한 영향을 미치지 않는다.
③ 자금조달능력을 증가시키고 다양화시켜준다
④ 매우 제약적인 자금조달을 피할 수 있다.
3. 국제팩토링과 포페이팅의 차이점
1) 팩토링은 장래의 불확실한 여러개의 소규모 매출채권의 인수 및 처리를 행하는 계속적인 거래관계이나, 포페이팅은 개별적으로 확정되고, 어음의 형태로 문서화된 매출채권을 대상으로 한다는 점에서 차이가 있다.
2) 팩토링과는 달리 포페이팅은 환어음 및 약속어음의 할인을 통한 금융제공방식으로서 할인의뢰인에 대한 소구권, 즉 상환청구권이 없다.
3) 팩토링의 대상은 일반적으로 단기매출채권이나, 포페이팅은 자본재를 중심으로 한 외국으로부터의 중장기매출채권을 주요대상으로한다.
4) 팩토링은 단지 상업적 위험만을 제거시키거나, 포페이팅은 추가적으로 정치적 또는 환이전위험까지도 제거할 수 있다.
- 참고 문헌-
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송채헌 이정호 박종은 하현수, 『무역상무론』(제2판), 삼영사, 2009.
정현우 최홍석 윤광운,『국제무역결제론』,삼영사. 1998.
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전창원,「표준 온 오프라인 무역실무」, 무역연구원, 2004

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