무역대금결재방식

목차

1. 선지급 결제방식
1) 주문시 지급방식
2) 특수신용장에 의한 선지급

2. 동시지급 결제방식
1) 현물인도지급과 서류상환지급
2) 어음지급서류인도(지급도, D/P)

3. 후지금 결제방식
1) 사후송금방식
2) 어음인수서류인도(Documents against Acceptance)
3) 상호계산
4) 기한부신용장(usance credit)

4. 특수결제방식
1) 국제팩토링방식
2) 퍼페이팅방식

본문내용

상의 이점
<수출상의 이점>
수출대금의 회수를 수출팩터가 보증
무신용장거래 가능
실무절차 간편
팩토링의 기구에 회원사망을 통해 신속 정확한 해외 시장정보를 얻을 수 있어 지명도가 높아짐
<수입상의 이점>
수출자로부터 외상으로 손쉽게 물품을 구입
자금부담의 경감
수출결제자금의 부족시 금융 수혜 가능
회계 관리 서비스를 제공 받음
결제 전 물품에 품질 확인 가능
④ 국제팩토링 방식의 거래절차
물품주문
수출상은 수입상으로부터 물품을 주문 받는다.
신용승인 의뢰 및 요청
수출상은 수출팩터의 소정양식인 신용승인신청서에 의하여 수입상에 대한 신용조사를 의뢰하면, 수출팩터는 수입팩터에게 수입상의 신용승인을 요청한다.
신용조사
신용승인을 의뢰 받은 수입팩터는 수입상의 신용조사를 한다.
신용조사결과 및 신용승인통지
수입상의 신용조사결과를 토대로 수입팩터가 수출팩터에게 신용조사의 결과 및 신용한도를 통지하면, 수출팩터는 수입사의 신용한도를 기초로 하여 수출상에게 수입상의 신용을 통지한다.
수출입계약체결
수출상은 수입상과 국제팩토링 방식에 의한 수출입계약을 체결한다.
물품선적 및 송장 등 매출채권양도
수출업자는 계약에 따른 약정물품을 선적하고 필요서류를 작성하여 매출채권과 함께 수출팩터에게 양도한다.
전도금융제고 및 수수료청구
수출팩터는 제반서류확인 후 송장금액의 100% 이내에서 전도금융을 제공하고 관련수수료를 수출상에게 청구한다.
송장 등 매출채권양도 및 수수료송금
수출팩터는 매출채권양도 및 제반 수수료를 수입팩터에게 우송한다.
만기일 대금지급 및 수출대금송금
수입상은 수입대금의 지급기일이 되면, 수입대금을 수입팩터에게 지급하며 수입팩터는 그 대금을 즉시 수출팩터에게 송금한다.
수출대금지급 및 전도금융상계
수출팩터는 수입팩터로부터 송금되어온 수출대금을 수출상에게 지급하게 되는데, 이때 수출팩터는 제공한 전도금융금액과 송금되어온 수출대금을 상계하여 정산한다.
⑤ 팩토링의 사례
- 신한은행은 2005년 11월 국내 수출회사의 외상매출채권(수출팩토링채권)을 추심전에 매입하고, 수출관련 외상매출채권을 포괄적으로 관리하는 국제팩토링업무를 시행한다고 밝힘 - 국제 팩토링의 업무 중 수출팩토링업무를 우선 시행
이에따라 수출상의 매출채권을 추심전에 사들이고 해외 수입팩터는 수입상에 대한 지급보증을 해서 만약 만기일에 수입상의 지급불능이 발생하면 수입팩터가 매출채권대금을 대신 지급하게 됨
- 해외 수입상에 대한 신용조사 의뢰, 구매자별 원장정리, 월별 채권회수 정보제공 등을 통해서 수출기업에 대한 포괄적인 매출관리서비스도 제공
- 수출팩토링업무로 수출기업은 외상거래로 인한 부도위험을 줄일 수 있고, 외상매출채권을 즉시 현금화해 자금부담도 줄일수 있다고 긍정적 반응을 보임
2) 퍼페이팅방식
① 퍼페이팅 의의
포페이팅은 불어의 forfait에서 유래된 말로 현금을 대가로 채권을 포기 또는 양도한다는 뜻이다. 포페이팅은 수출환어음이나 약속어음을 받은 수출업체에게 일체의 상환청구권(Ｗithout Ｒecourse) 없이 고정이자율로 할인해 주는 무역금융 기법이다.
무역어음을 포페이팅회사에 판 수출업체들은 미리 수출대금을 받고 그후에 발생하는 수입자의 대금지급 거절이나 연기에서 오는 손해는 일체 떠안지 않아도 된다.
특히 국가 위험도가 높은 새로운 시장을 개척하려는 수출업자가 널리 활용할 수 있다.
포페이팅의 대상이 되는 어음은 통상 양도하기 쉽고 국제무역에서 많이 통용되는 수출환어음이나 약속어음이 있다.
② 퍼페이팅의 거래 절차
㉠ 수출자가 수입자로부터 신용공여를 요청받았거나 자금사정이 여의치 않을 경우 수출계약 체결전에 포페이터와 협의하여 포페이팅 비용을 고려, 수출계약금액을 결정한다. 최근에는 포페이팅 약정 후에 수출계약을 체결하는 사례가 증가하고 있다.
㉡ 수출자는 수출계약 체결후 포페이팅 거래를 약정하고 상품선전후 보증된 약속어음 또는 환어음을 보증은행을 통해 수취한다.
㉢ 수출자는 수취한 어음을 포페이터에게 할인매각하여 수출대금을 조기에 회수한다.
㉣ 포페이터는 매입어음을 유통시장에서 제2의 포페이터에게 재매각하거나 어음을 만기까지 보유하여 보증은행으로부터 어음금액을 상환받는다.
③퍼페이팅의 특징
㉠ 환어음 또는 약속어음의 할인매입은행인 forfaiter 는 할인매각자에게 소구 소구 : 어음, 수표의 지급이 없거나 또는 그 우려가 있을 때, 그 어음이나 수표의 소지인이 어음의 작성이나 유통에 관여한 사람에 대하여 어음 금액 기타 비용의 변상을 청구하는 일
권을 행사함이 없이 어음을 할인 매입한다.
㉡ 할인대상증권은 환어음과 약속어음에 국한 된다.
㉢대상어음이 forfaiter가 인정하는 일류기업이 발행한 어음이 아닌 경우에는 은행지급보증 또는 지급보증을 필요로 한다.
㉣ 대상어음은 1∼7년의 자본재수출에 따른 연불수출 연불수출 [延拂輸出, deferred payment export] : 수출대금의 지불을 일정기간 연기하여 주는 결제조건을 인정하는 수출방식.
어음이 대 부분이다.
㉤ 대상어음이 고정금리에 의하여 할인매입된다.
㉥ 현재로서 대상어음은 미 달러, 서독 마르크와 스위스 프랑으로 표시된 것에 한한다.
④퍼페이팅의 사례
전자부품을 수출하는 중소업체 A사는 올 1월에 브라질과 60만달러(2년짜리 Usance L/C) 상당의 계약을 맺고 선적완료 후 국내은행에 신용장 매입을 의뢰했으나 거절을 당했다. 이유는 당시에 중남미 및 브라질 등의 금융불안이 고조되고 있어 3개월 이상의 연지급 신용장 매입을 기피했기 때문이다.
A사는 수출대금 회수로 인해 부도위기에 처했으나 포페이팅이란 선진금융기법을 이용, 시중은행보다 저렴한 환가료와 무소구권으로 조기에 수출자금을 회수했다. Forfaiting은 수출업체들의 수출대금 미회수의 불안을 해결하는 최선의 방법중에 하나이다.
이제 중소기업들도 무역금융시장에서 포페이팅영역을 확대해야 될 것이다. 단순히 환가료가 싸다는 점 이외에도 고위험지역에 대한 수출때 위험에서 벗어날 수 있다는 큰 장점이 있기 때문이다. 또한 포페팅요율이 철저하게 위험과 수익율의 상관관계에 결정된다는 사실도 시장확대의 힘으로 작용할 것이다.

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