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목차

Ⅰ. 상장제도
1. 자금조달시장의 구조
2. 증권거래소 시장
1) 증권거래소시장의 개념과 역사
2) 거래소시장의 기능
3) 거래소시장의 제도
3. 상장제도와 기업공개
1) 상장제도의 내용
2) 기업공개와 상장절차

Ⅱ. 상장폐지
1. 의의
2. 주권의 상장폐지기준
1) 공시의무 관련 사항
2) 부실화 징후에 해당되는 사항
3) 주식의 유동성 상실에 관한 사항
4) 기관구성요건 관련 사항
5) 기업구조조정 관련 사항
6) 재량사항
3. 상장폐지의 절차
1) 매매거래정지
2) 상장폐지결정의 공시 및 최종환금기회부여
3) 주권의 상장폐지에 관한 의견청취 등
4) 기타 절차

Ⅲ. 상장법인

Ⅳ. 상장규정
1. 부동산투자회사의 상장제도
1) 부동산투자회사(REITs ; Real Estate Investment Trusts)란
2) REITs에 대한 상장규정 적용방법
3) 주요 상장요건
4) 관리종목 지정기준 및 상장폐지기준
5) 사모발행주식에 대한 매각제한
6) REITs 주식의 매매 및 결제방법
7) 시행일
2. 신주인수권증서의 상장제도
1) 신주인수권증서란
2) 신주인수권증서 유통시장의 필요성 및 기대효과
3) 상장요건
4) 상장폐지기준
5) 매매거래 및 결제
6) 시행일
3. 기타 제도개선 사항
1) 코스닥법인의 거래소 상장시 최대주주의 주식매각제한 면제
2) 상장법인의 분할시 신설법인에 대한 재상장요건(부채비율) 완화
3) 증권투자회사(Mutual Fund)의 상장요건 완화
4) 상장법인과 합병을 통한 우회상장시 최대주주 주식매각제한 신설

Ⅴ. 상장유지
1. 취지
2. 상장유지요건의 내용

Ⅵ. 상장요건
1. 상장의 전제조건
1) 주식의 분산 및 규모수익성 요건(Alternative Listing Standards)
2) 1934년 증권거래법상의 등록
3) 뉴욕증권거래소 회원에 의한 보증
4) Sponsored ADR
2. 상장신청
1) 상장적격성
2) 상장신청시 필요서류
3) 상장일정
4) 상장비용

참고문헌

본문내용

은 비공개 심사(Confidential Review of Eligibility)에서 결정되며 이때 필요한 서류는 다음과 같다.
o 정관사본(Certified Copy of the Charter and By-laws)
o 미국시장에서 거래되거나 거래예정인 증권의 견양, 예탁계약서 사본
o 최근 3사업년도에 주주에게 배포한 연차보고서(최근년도 연차보고서 사본 2부)
o 1933년 증권법에 따라 최근에 작성한 공모에 관한 사업설명서 및 SEC제출서류(Form 10-K, Interim 10-Q 각2부)
o 최근의 주주총회를 위해 주주들에게 배포하기 위해 작성한 위임장 설명서(Proxy Statement) 및 이에 상당하는 자료
o 전 세계 및 미국내의 구체적인 주식분포상황
o 주식분산의 특성과 일반주주의 소유주식수를 정하는데 있어서 뉴욕증권거래소에서 필요로 하는 추가자료, 동정보는 미국 및 전 세계적으로 보유되고 있는 주식을 포함
o 당해 기업이 일부 출자한 자회사(Patially-owned Subsidiary)를 소유할 경우 잔여분 주식에 대한 소유상황(이사 및 간부의 소유상황 포함)
o 당해기업의 주거래은행목록 및 당해기업의 주식을 5%초과하여 보유하고 있는 주거래은행의 소유명세서
o 당해기업의 영업을 규제하는 모든 규제기관, 조세, 회계, 외환관리 등에 대한 규제의 범위 및 영향
o 당해기업의 이사 및 간부의 성명, 직책 및 주요 직무
o 직원 수 및 노사관계
o 계류중인 주요소송의 기술 및 동 소송이 회사운영에 미칠 수 있는 영향력에 관한 견해
2) 상장신청시 필요서류
1) 상장신청서 :(서명된) 상장신청서 1부 및 인증된 사본 5부.
2) 정관 및 제규정 : 당해기업이 설립된 주 또는 국가에서 인중한 정관 사본, 회사가 인증한 제규정 사본
3) 결의서(Resolutions) : 다음 각 결의서의 인증 사본
o 상장을 승인하는 이사회의 결의 : 상장증권 명칭, 수량 표시. 명의개서대행회사 및 등록기관의 지명을 승인하는 이사회의 결의
4) 회사설립의 적법성과 해당증권 발행의 승인 등에 대한 심의회의 의견
5) 기타서류 주식분배계획서, 명의개서대리인증서, 등록기관증서(Certificate of Registrar) 주권용지 이용확인서 주권견양 발행승인서(Public Authority) 사업설명서 재무제표 상장계약서 배당 등 권리기준일 보고서 1934년 증권거래법상 등록양식
6) 추가서류 : 위의 서류 외에도 NYSE는 추가서류의 제출을 요구할 수 있다.
3) 상장일정
필요한자료 제출 및 상장적격성 심사 상장신청상장적격성이 충족되면 NYSE는 이러한 사실과 상장조건 그리고 어떤 서류가 필요한지를 신청기업에 통보한다. 이로부터 6개월 내에 상장신청서 및 첨부서류를 제출해야 하며 보통 적격성 충족 통지 후 4~5주 후에 제출하는 것이 보통이다. NYSE는 상장신청서 접수 후 첫 금요일에 주보(Weekly Bulletin)에 게재한다. 대기기간NYSE는 상장승인 후 그 사실을 SEC에 통보하게 되며, 1934년 증권거래법에 따라 SEC는 30일간의 대기기간을 요구한다. 필요한 경우에는 대기기간의 단축을 SEC에 요구할 수 있다. 거래의 승인대기기간이 지나면 증권의 거래가 가능하게 된다. 신규 상장일은 회사의 편의에 의해, NYSE와 협의하여 결정할 수 있다.
4) 상장비용
가) 신규상장비용(Original Listing Fees)
NYSE의 상장과 관련한 비용에는 신규상장수수료와 연부과금이 있고, 이들 비용은 보통주의 수량 또는 미국 내에서 발행된 ADR의 수량에 의해 결정된다. 신규상장비용은 다음과 같다.o 기본수수료 ; 36,800달러o 상장주식수에 따른 비용 첫 번째 및 두 번째 백만 주 : 백만 주 당 14,750달러 세 번째 및 네 번째 백만 주 : 달러 다섯 번째 백만 주에서 3억 주까지 : 달러3억 주 이상 : 달러최저상장비용은 100,000달러이다. 예를 들어, 850만주의 ADR을 NYSE에 상장하여 거래하고 있는 기업의 최초상장비용은 Original Fee 36,800달러, 위의 규정(상장주식수에 따른 비용)에 의거 1~2백만 주에 있어서의15,750달러 등 총96,850달러가 된다, 그러나 동 금액이 최저상장비용인 100,000달러 이하이므로 100,000달러를 납부하여야 한다. 또한 상장직후 지불하여야 할 비용은 상장주식수에 의거하여 1년에 한 번 지불해야 하는 연부과금이며, 이는 역년(Calender Year)의 잔여기간에 대해서 계산된다.
나) 신주상장비용(Initial Listing Fees)
거래소 상장 외국기업이 당해연도에 ADR이나 주식을 발행하였을 경우, 최초상장비용은 당시에 미국에서 발행하는 주식이나 ADR에 의거하여 징수된다.
다) 연부과금(Continuing Annual Fees)
거래소는 주식이나 ADR의 4분기 연평균 발행주식수를 계산하고 이를 기초로 하여 외국기업의 연부과금을 산정한다. 연부과금은 1개의 ADR이나 1주개념으로 산정한 비용과 최저비용(Rinimun Fees)중 큰 비용으로 한다. o 1개의 ADR이나 1주당 비용1~2백만 주 : 백만 주당 1,650달러2백만 주 초과분 : 백만 주당 830달러o 최저비용(Minimum Fees)천만 주까지 : 16,170달러 천만 주~2천만 주 ; 24,260달러2천만 주~5천만 주 : 32,340달러 천만 주~1억 주 : 48,410달러1억~2억 주 : 64,580달러 억 주 이상 : 80,440달러 연부과금의 최고한도는 500,000달러이다.
참고문헌
ⅰ. 김흥기 외 2명(2009), 국내 상장기업의 자본구조의 변화가 기업가치에 미치는 영향에 관한 연구, 한국상업교육학회
ⅱ. 류수열(2006), 신규상장기업의 이익조절 행태에 관한 연구, 영남대학교
ⅲ. 박성환 외 1명(2006), 상장기업의 주식보상비용과 이익조정의 상관관계 연구, 한국회계학회
ⅳ. 이향빈(2012), 상장회사의 상장폐지 제도에 관한 비교연구, 산지니
ⅴ. 최창수(2006), 우리나라 상장기업의 배당정책제도에 관한 연구, 경남대학교
ⅵ. NICE신용평가정보(2012), 상장코스닥 기업분석, 한국경제신문사

키워드

상장,   상장제도,   상장폐지,   상장법인,   상장규정