신용장의 종류와 개설절차

소개글

신용장의 종류와 개설절차에 대한 보고서 자료입니다.

목차

제 1 장 신용장의 종류
1. 상업신용장과 무담보 신용장
2. 보증신용장
3. 은행신용장과 개인신용장
4. 수출신용장과 수입신용장
5. 우편신용장과 전신신용장
6. 단순신용장과 상환신용장
7. 취소가능신용장과 취소불능 신용장
8. 확인신용장과 불확인 신용장
9. 상환청구가능신용장과 상환청구불능신용장
10. 매입신용장과 지급신용장
11. 보통신용장과 특수신용장
12. 양도가능신용장과 양도불능신용장
13. 화환신용장과 무화환 신용장
14. 일람출급신용장과 기한부 신용장
15. 원신용장과 내국신용장 및 제2신용장
16. 회전 신용장
17. 연지급 신용장
18. 전대신용장
19. 현금신용장
20. 기탁신용장
21. 동시개설신용장
22. Tomas Credit
23. Payment on receipt credit
24. Transit credit
25. Installment shipment credit
26. Omnibus credit
27. Extend credit
28. 삼각무역신용장

제 2 장 신용장 개설절차
※ 신용장 개설방법
1) 우편에 의한 개설
2) 전신에 의한 개설
Ⅰ.일람불 신용장의 개설절차
1. 수입계약의 체결
2. 수입승인(Import License)
3. 신용장 개설
1) 수입신용장 개설약정 체결
2) 신용장 개설신청서 작성
3) 신용장 개설신청서 검토
4) 신용장 개설수수료 지급
5)신용장과 개설신청서의 대조
Ⅱ.기한부 신용장의 개설
1. 해외은행인수신용장개설
2. 무역인수 신용장의 개설
3. 국내은행인수신용장 개설방법

본문내용

매3개월마다 0.17%
5)신용장과 개설신청서의 대조
신용장이 개설되면 사본 1부를 개설신청인 앞으로 보내주게 되는데 이때 실제로 대외적으로 발송된 신용장과 신용장 개설신청서를 대조하여 신청된대로 신용장이 개설되었는지를 대조확인해 볼 필요가 있다. 만약에 신용장이 개설신청된대로 개설되지 않았을 경우 개설은행에 요청하여 수정하거나 변경하도록 해야 할 것이다. 그렇지 않고 시간이 경과될 경우에는 조건변경하기가 상당히 어려운 것으로써 반드시 수출회사의 동의가 있어야 변경될 수 있는 것이다.
Ⅱ.기한부 신용장의 개설
1. 기한부신용장의 의의
기한부 신용장은 개설의뢰인이 선적서류 인수후 일정기간(어음기간)경과후 대금을 지급하는 신용장이다. 기한부 신용장은 신용장 개설의뢰인에게 일정기간동안 대금결제를 유예해 주는 신용장으로서 수입자에 대한 일종의 신용공여방법이다. 따라서 수입회사는 수입물품을 판매하여 그 대금으로써 수입대금을 결제할 수 있는 시간적 여유를 가지게 된다. 이 기한부 신용장은 누가 신용을 공여하느냐에 따라서 해외은행인수 신용장, 국내은행인수 신용장, 무역인수신용장으로 구분할 수 있다.
2. 해외은행인수신용장개설
해외은행인수 신용장을 개설하기 위한 절차도 일반 일람불 신용장과 동일한 절차를 밟게 되지만 해외 인수 은행을 선정하는 문제와 어음발행방법, 기타 매입방법등에서 차이가 있다.
1 개설신청서 작성제출
신용장 개설신청서상에 어음의 기한, 어음금액, 인수은행 등의 표시를 하여야 하고 매입방법에 대해서도 일람불 신용장과 동일하게 매입할 수 있다는 것을 표시하여야 한다.
2 인수은행의 선정
인수은행은 개설은행의 해외 환거래은행 중 예치환은행 중에서 선정한다. 인수은행과 개설은행간에는 신용장을 인수할 수 있는 신용공여한도가 설정되어 있어야 한다. 이를 Credit Line 이라고 한다. 해외인수 은행마다 인수수수료 및 어음할인료에 차이가 있으므로 거액의 신용장을 개설하고자 하는 경우에는 해외인수은행의 할인요율을 비교해 보는 것도 중요한 일이다. 수입회사에서 인수은행을 지정의뢰하지 않을 경우 개설은행이 임의로 선정할 수가 있다.
3 어음발행 표시
어음의 기한은 오퍼의 기한과 일치하는지 검토해야 하며, 어음의 인수인은 해외인수은행으로 하여야 하고 어음기한을 정하여 표시해야 한다.
4 일람불 매입표시
해외인수 신용장의 경우에는 기한부신용장이지만 일람불신용장과 동일하게 매입할 수 있다는 사실을 표시해야 한다. 즉, 이러한 해외은행인수 신용장의 매입시에는 어음기한에 불구하고 10일간의 환가료만 공제하고 매입해야 하는 것이다. 해외인수은행이 인수와 동시에 바로 대금을 매입은행 구좌에 입금해 주고 어음기한만큼의 할인료는 나중에 수입회사에게 청구하기 때문이다.
5 인수·할인수수료 수입자 부담
신용장상에 환어음의 인수·할인수수료는 수입회사부담으로 한다는 것을 표시하여야 한다.
서류발송방법 제시
일반적으로 서류발송방법은 환어음과 서류의 사본 1매씩은 인수은행으로 송부하고 나머지 서류는 개설은행으로 보내도록 제시한다.
3. 무역인수 신용장의 개설
무역인수 신용장은 수출회사가 일정기간 자금을 공여하겠다는 약속으로서 shipper's usance 라고도 한다. 이는 수출회사가 원칙적으로 수출대금을 어음기간 후에 받기로 하는 것으로써 그 어음기간 동안 이자를 별도로 청구하는 경우도 있고 이자를 수출대금에 포함해서 계산하는 경우도 있다. 이 무역인수신용장의 인수은행은 개설은행이 하므로 해외인수은행을 별도로 선정할 필요가 없다.
1 신용장 개설신청서 및 오퍼제출
신용장 개설신청서 내용은 해외인수 신용장의 경우와 동일하나 해외인수은행 선정이 없고 대신 개설은행이 인수은행이 된다는 데 차이가 있다. 어음의 표시도 개설은행을 지급인으로 하여 발행하도록 해야 한다. 매입신용장의 경우에는 일람불매입을 할 수 있다는 표시가 없다. 정식 기한부 어음을 매입해야 한다. 기타 할인수수료는 수출회사부담으로 하여야 한다는 점만 차이가 있다.
2 개설은행을 인수은행으로 지정
해외인수은행을 별도로 선정하지 않고 개설은행을 인수은행으로 정하고 모든 어음도 개설은행 앞으로 발행하도록 한다.
3 환어음 발행 표시
환어음 발행 방법에 있어서 지급·인수인을 개설은행으로 표시하도록 하고 어음기한을 정하여 두어야 한다.
4 일람출급매입표시가 없기 때문에 무역인수신용장을 매입하기 위해서는 어음기한만큼의 환가료를 공제하고 대금을 수령할 수 있다. 따라서 일람출급매입 지시가 없다.
5 할인수수료, 인수수수료는 수출회사가 부담하기로 한다.
모든 서류는 국내 개설은행 앞으로 보내도록 한다.
4. 국내은행인수신용장 개설방법
국내 은행인수신용장 즉 내국수입유산스는 국내 개설은행을 인수인으로 하여 개설하여야 하며 국내 인수은행이 이를 국내 시장에서 매각하여 자금조달을 하여야 한다. 국내 B/A market이 형성되어 있지 않으므로 주로 한국은행이나 외국은행 국내지점에 매각하는 경우가 대부분이다.
1 개설신청서 및 오퍼제출
개설신청서는 해외인수신용장과 동일하게 작성되어야 하나 인수은행을 해외 인수은행으로 선정하지 않고 국내 개설은행으로 한다. 따라서 어음상 지급인도 국내 개설은행을 인수인 및 지급인으로 하여 발행한다. 일람출급매입지시가 있다. 국내 은행이 어음을 인수함과 동시에 바로 해외 매입은행에게 대금을 지급하고 어음기한 동안의 할인료는 국내 최종 매입인부담으로 돌리기 때문에 수입회사에게 부담시키지 않는다.
2 국내 개설은행을 인수은행으로 지정하여 어음의 지급인을 국내 개설은행으로 하여 발행하게 한다.
3 기한부 신용장이지만 내국수입유산스의 경우에는 일람출급 매입방식으로 매입할 수 있다는 것을 표시하여야 한다.
4 인수수수료 및 할인료에 대한 언급이 없다.
인수수수료와 할인료는 면제된다. 국내 은행이 인수하고 이를 만기일에 수입회사에 청구하면 되기 때문에 할인료는 면제하게 하고 인수수수료는 국내 내국수입유산스의 활성화를 위해 인수수수료를 면제시켜주고 있다. 사실상 인수수수료 개념은 신용장 개설수수료를 받으면 그만큼 보충되기 때문이다.
참고문헌...
신용장 거래 이론 및 실무 ,이대우
신용장론 형설출판사, 이대호
무역결제론 박영사, 조현정

키워드

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