현금관리규정

소개글

현금관리규정에 대한 보고서 자료입니다.

목차

1. 현금관리규정의 의의

2. 현금관리의 내용
① 현금수입과 지출의 추정
② 실제액수와 추정액수와의 비교
③ 정보의 기록, 보관과 평가
④ 단기의 현금흐름 예측
⑤ 투자에 관한 의사결정

3. 현금관리담당자

4. 금융기관과 투자상품의 선정
① 금융기관의 선정
② 투자상품의 선정

5. 주기적인 감사

본문내용

름을 동시에 고려하여 결정하여야 한다. 부채의 결정도 미래 현금흐름을 고려하여 이루어져야 한다. 거액의 현금이 필요한 시기에 투자상품의 만기가 일치되지 않으면 충분한 현금투자액이 있음에도 불구하고 지불불능사태가 초래될 수 있기 때문이다.
5. 주기적인 감사
현금관리업무에 관한 규정, 절차, 규칙 등이 제대로 준수되고 있는가를 독립된 제3자가 주기적으로 점검하도록 함으로써 현금관리과정상의 부정과 오류를 방지하여야 한다. 이를 위하여 감사책임자를 명시하고 감사의 결과를 보고하는 책임자를 규정하여 책임소재를 분명히 하여야 한다. 이러한 감사는 전통적인 차원에서 규정의 준수만을 판단하는 차원에 머물지 말고, 효율적인 관리가 실제로 달성되었는지를 평가할 수 있는 현대적인 의미의 감사가 이루어지도록 하여야 한다.

키워드

행정관리,   정부재산,   국유재산,   재산관리,   현금관리,   현금관리규정,   금융기관,   현금관리담당자